Учет ндс в 1сбухгалтерия 8 в переходный период

Учет ндс в 1сбухгалтерия 8 в переходный период

1C:Франчайзи ООО “Шафран” – Псков и Псковская область

г. Псков, ул. Яна Фабрициуса, дом 3, офис 7
телефон.: 66 35 16, (8112) 72 02 76, (8112) 72 01 46
короткий телефон в г.Пскове и г. Великие Луки – 076
почта: 076@shafran-1c.ru

Продукты

• 1C:Предприятие 8 для управления и учета
• Отраслевые решения
• 1С:Предприятие для бюджетных учреждений
• Другие программные продукты
• Книги, учебные и методические материалы
• 1С для учебных заведений
• Купить Касперский

Услуги

• Консультации по выбору программного обеспечения
• Доставка и установка
• Настройка и внедрение
• Сопровождение
• Обучение и сертификация
• ИТС
• Стоимость

1С:Зарплата и Управление Персоналом 8

Внедренное решение: Автоматизация зарплаты и кадрового учета в ООО “Видео Интернешнл-Псков”
Клиент: ООО “Видео Интернешнл-Псков”
Автор внедрения: Шафран, Псков

ООО «Видео Интернешнл – Псков» занимается рекламной дея¬тельностью и применяет общую систему налогообложения.
ООО «Видео Интернешнл – Псков» осуществило переход с платформы “1С:Предприятие 7.7” на платформу “1С:Предприятие 8” в ноябре 2006г. Переходный период составил приблизительно месяц и прошел без осложнений. Годовой отчет за 2006 год формировался в системе “1С:Предприятие 8”, был сдан своевременно и без замечаний.
На сегодняшний день ООО «Видео Интернешнл – Псков» использует ПП “1С:Бухгалтерия 8”, “1С:Управление Торговлей 8”, “1С:Зарплата и Управление Персоналом 8”. К ПП “1С:Управление Торговлей 8” подключены и работают программы «Банк-клиент» Балтийского банка и «Банк-Клиент СберБанк».
Очень удобно для бухгалтерии оформление актов выполненных работ и счетов-фактур на основании выписанных менеджерами по продажам заказов в УТ. Выгрузка из УТ в бухгалтерию информации несложна и не занимает много времени.
Учет НДС автоматизирован. Автоматически происходит регистрация счетов-фактур на аванс, формируются книга покупок, книга продаж, налоговая декларация по НДС.
Полностью настроена регламентированная отчетность, бухгалтер¬ский и налоговый учет.
Договор по внедрению, обслуживанию и обновлению платформы “1С:Предприятие 8” у ООО «Видео Интернешнл – Псков» заключен с ООО «Шафран», генеральный директор Кресак В. Н. Специалисты ООО «Шафран» приняли активное участие в становлении процесса перехода на платформу “1С:Предприятие 8” и обучении пользователей. Особенно отметим главного специалиста Васильева А.С., который постоянно сотрудничает и помогает сотрудникам бухгалтерии «Видео Интернешнл -Псков». В частности при его непосредственном участии настраивался учет банковских операций, реализация работ, учет НДС.

Новости

Узнайте первыми об изменениях в законодательстве и новых способах ведения учета!

Группа компаний “МастерСофт” и фирма “1С” приглашают бухгалтеров и руководителей коммерческих организаций на ежегодный семинар 1С. Это полезное мероприятие для всех пользователей систем на базе “1С:Предприятие”.

Вы сможете познакомиться с новыми возможностями программ “1С” на практических примерах, быть в курсе изменений в налоговом законодательстве, а также получить ответы на самые актуальные на текущий момент вопросы.

Узнайте первыми об изменениях в законодательстве и новых способах ведения учета!

Группа компаний “МастерСофт” и фирма “1С” приглашают бухгалтеров и руководителей коммерческих организаций на ежегодный семинар 1С. Это полезное мероприятие для всех пользователей систем на базе “1С:Предприятие”.

Вы сможете познакомиться с новыми возможностями программ “1С” на практических примерах, быть в курсе изменений в налоговом законодательстве, а также получить ответы на самые актуальные на текущий момент вопросы.

Темы семинара :

1. 1С-Отчетность за 9 месяцев 2019 г. – на что обратить внимание

2. Сложные случаи учета НДС в “1С:Бухгалтерии 8” на практических примерах

3. Маркировка. Поддержка в 1С. Практика автоматизации с пользой для бизнеса

4. Онлайн-кассы: ответы на часто задаваемые вопросы, применение при взаимозачетах и удержаниях из зарплаты

5. Актуальные вопросы учета НДФЛ в “1С:Зарплате и управлении персоналом 8”. Готовимся к переходу на электронный кадровый документооборот.

Время и место : 09 10 2019 года, по адресу г. Киров, ул. Маклина, дом 40, 2-й этаж, актовый зал. Начало в 10:00.

Составляющие сопровождения.

Стоимость услуг по договору

«Пакет часов» по сопровождению 1С.

Часы на сопровождение по предоплате. Невыработанные часы можно переносить на следующий период. При наличие договора ИТС.

ТОЛЬКО ДО 31.08.2019 ГОДА.

От 100 часов – 1100 р/час 935 р/час

Фирма “1С” извещает пользователей о начале коммерческого использования приложений “1С:Бухгалтерия 8 СПЕЦ (лом + шкуры)” и “1С:Бухгалтерия 8 КОРП” через Интернет в облачном сервисе “1С:Предприятие 8 через Интернет” (https://1cfresh.com).

Приложение “1С:Бухгалтерия 8 СПЕЦ (лом+шкуры)” предназначено для организаций, на постоянной основе занимающихся покупкой и продажей лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, а также сырых шкур животных (реализован автоматический учет НДС). Как вести учет по операциям с ломом металлов, описано в статьях на сайте 1С:ИТС: при покупке лома, при продаже лома.

Приложение “1С:Бухгалтерия 8 КОРП” – это версия КОРП конфигурации “Бухгалтерия предприятия” для организаций, которым необходим сквозной учет в разрезе подразделений, как выделенных, так и не выделенных на отдельный баланс. По каждому обособленному подразделению в приложении ведется учет доходов и расходов, а также фактической прибыли. В этом приложении также есть функционал “лом + шкуры”. Подробнее о приложении: http://v8.1c.ru/buhv8/327.htm. Сравнение версий “1С:Бухгалтерии 8” (базовой, ПРОФ, КОРП) можно посмотреть по ссылке.

Фирма “1С” приглашает на обучающий вебинар от главного редактора информационной системы 1С:ИТС

Специально для участников VII Всероссийского конкурса “Лучший пользователь 1С:ИТС” проводится вебинар по информационной системе 1С:ИТС.

В ходе вебинара главный редактор ресурса Марина Демина раскроет особенности работы с сайтом 1С:ИТС, расскажет о структуре и встроенных полезных функциях и на практических примерах покажет, как эффективно пользоваться информационной системой 1С:ИТС при поиске ответов на вопросы. Также будут разобраны реальныезадания прошлогоднего отборочного тура.

Вебинар состоится 7 июня 2018 (четверг). Начало – в 14.00 по московскому времени.

Участие бесплатное, количество мест ограниченно.

Баланс-Сервис

• О компании
  • О компании
    • О компании
    • История компании
    • Сертификаты и благодарности
    • СМИ о нас
  • Работа в компании
    • Вакансии компании
    • Истории успеха
    • Стажерская программа
    • Основа успеха – профессионализм сотрудников
  • Новости
  • Мероприятия
  • Статьи
  • Пресс-релизы
  • Внедренные решения
  • Отзывы клиентов
    • Отзывы на внедренные решения
    • Отзывы по курсам 1С
    • Отзывы по интернет-проектам
    • Отзывы об аренде
  • Наш фотоальбом
  • Контакты
    • Ижевск
    • Чайковский
    • Свяжитесь с нами
• Продукты
  • Актуальные релизы
  • Полный перечень программных продуктов
  • 1С:Предприятие 8
  • Собственные разработки
  • Антивирусные программы
  • Литература
• Проекты
• Услуги
  • Автоматизация предприятий
    • Помощь в выборе программного продукта
    • Комплексная автоматизация
    • Автоматизация производственного предприятия
    • Автоматизация торгового предприятия
    • Автоматизация бюджетной организации
    • Автоматизация автономного учреждения
    • Автоматизация предпринимателя
    • Вопрос-ответ
  • Поддержка и сопровождение предприятий
    • Дистанционное обслуживание 1С
    • Сопровождение 1С
    • Разовые работы по 1С
    • Линия сопровождения 1С
    • Советы сопровождения 1С
    • Вопрос-ответ
  • Обучение
    • Обучение 1С. Курсы для пользователей
    • Обучение 1С. Курсы для программистов
    • Сертификация по 1С
    • Вопрос-ответ
  • Консалтинг
    • Бухгалтерский консалтинг
    • Автоматизация бюджетного управления
    • Аудит корректности ведения учета в 1С
  • ИТС
    • Что такое ИТС?
    • Виды ИТС
    • Порядок оформления договора ИТС
    • Вопрос-ответ
  • Интернет-технологии
    • Какие сайты бывают
    • Как мы делаем сайты
    • Есть сайт. Что дальше?
    • Ускорение сайта в разы!
    • 1С + сайт = двойная выгода!
    • Как “корабль” назовешь.
    • Они работают с нами
    • Наши Интернет-проекты
    • Вопрос-ответ
  • Компьютерная техника и сети
    • Выбор и поставка компьютерной техники
    • Выбор и поставка торгового оборудования
    • Прокладка сетей
    • Абонентское обслуживание техники и сетей
    • Обслуживание средств вычислительной техники и ЛВС
• Обучение
  • Расписание
  • Он-лайн регистрация
  • Сертификация 1С
    • 1С:Профессионал
    • 1С:Специалист
  • 1С. IT. Обзор курсов
  • Программист 1С. Курсы-погружение
  • Отзывы по курсам
  • Об Учебном центре
  • Аренда
• Отчетность
  • 1С-Отчетность
  • Регламентированная отчетность в “1С:Предприятие 8”
  • Регламентированная отчетность в “1С:Предприятие 7.7”
• Прайс-листы
• Контакты
  • Ижевск
  • Чайковский
  • Свяжитесь с нами

• Актуальные релизы
• Полный перечень программных продуктов
• 1С:Предприятие 8
• Собственные разработки
• Антивирусные программы
• Литература

Типовая конфигурация “Бухгалтерский учет”, редакция 4.5

“1С:Бухгалтерия 7.7” поставляется с типовой конфигурацией для ведения бухгалтерского учета редакции 4.5.

В новой редакции 4.5 типовой конфигурации “1С:Бухгалтерия 7.7” усовершенствована методология налогового учета расчетов по налогу на прибыль в соответствии с разъяснениями Минфина РФ, выпущенными в 2003 году. Автоматизированы операции по учету расходов на НИОКР (ПБУ 17/02), отражены нормы ПБУ 19/02 “Учет финансовых вложений”, а также, в соответствии с Федеральным законом N 117-ФЗ от 07.07.2003г., учтено снижение ставки НДС с 20% до 18% для случаев, предусмотренных п.3 ст.164 НК РФ.

В редакции 4.5 автоматизированы новые участки бухгалтерского учета и расширены сервисные функции, повышающие удобство работы пользователей.

Расширение функциональных возможностей по сравнению с редакцией 4.4

Совершенствование методологии учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)

Учтены разъяснения Минфина, выпущенные в течение 2003 года, в соответствии с которыми ПБУ 18/02 применяется только к доходам и расходам по деятельности, облагаемой налогом на прибыль (письмо Минфина РФ от 14 июля 2003 г. N 16-00-14/220).

• Реализован пообъектный расчет отложенных налоговых актив и обязательств. Предусмотрено формирование отчета по результатам пообъектного расчета временных разниц.
• Предусмотрена возможность управления автоматическим расчетом временных разниц.
• Реализована автоматизация учета постоянных разниц по нормируемым расходам отчетного периода.
• При расчете временных разниц учитывается убыток текущего периода, на основании которого образуется отложенный налоговый актив.
• Налоговые убытки прошлых лет, могут быть учтены в качестве как временной, так и постоянной разницы.

Отражение изменения ставки НДС

В соответствии с Федеральным законом N 117-ФЗ от 07.07.2003г. с 01.01.2004 г. вступила в силу новая редакция части второй НК РФ, устанавливающая значение ставки НДС 18% для случаев, предусмотренных п.3 ст.164 НК РФ.

Для отражения этих изменений в конфигурации реализована поддержка ставки НДС 18%, в частности:

• оформление документов поступления и реализации, а также счетов-фактур по ставке 18%
• оформление счета-фактуры на аванс, полученный от покупателя по ставке “18/118”
• формирование книги покупок и книги продаж при применении ставки НДС 18%.

Указанные меры позволяют обеспечить нормальную работу в переходный период.

Новые формы годовой бухгалтерской отчетности за 2003 год

Приказом Минфина России от 22 июля 2003г. N 67н “О формах бухгалтерской отчетности организаций” утверждены новые образцы форм бухгалтерской отчетности, в которых практически нет обязательных расшифровок показателей. Бухгалтеры могут самостоятельно определять существенность показателей и уровень детализации их раскрытия.

В поставку редакции 4.5 конфигурации включены новые формы годовой бухгалтерской отчетности и средства, обеспечивающие подготовку отчетности в соответствие с требованиями Минфина. Новый механизм настройки раскрытия показателей отчетности позволяет самостоятельно задавать уровни существенности и степень детализации раскрытия статей бухгалтерской отчетности в соответствии с их реальным «весом» в хозяйственной деятельности предприятия.

Развитие учета расходов на НИОКР (ПБУ 17/02)

Автоматизированы операции по учету расходов на НИОКР:

• Учет расходов при завершении организацией научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ;
• Ежемесячное списание расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, которые завершены и результаты которых используются для производственных либо управленческих нужд организации;
• Прекращение использования результатов конкретной научно – исследовательской, опытно – конструкторской или технологической работы в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) либо для управленческих нужд организации, а также когда становится очевидным неполучение экономических выгод в будущем от применения результатов указанной работы.

Отражение норм ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений»

Для целей отражения норм ПБУ 19/02 и повышения уровня автоматизации формирования бухгалтерской отчетности в части финансовых вложений расширен состав сведений о ценных бумагах, хранимых в информационной базе, а также реструктурирован учет на счете 58 «Финансовые вложения» (субсчета, аналитика).

Формирование отчетов по завершающим операциям

При выполнении регламентных операций бухгалтерского и налогового учета в конце месяца реализована возможность формирования отчетов с расшифровкой выполненных действий и результатов расчетов.

Ведение расчетов с персоналом по оплате труда в разрезе видов начислений

На счете 70 “Расчеты с персоналом по оплате труда” добавлен аналитический учет по видам начислений, что предоставляет новые возможности анализа произведенных выплат.

Вид начисления содержит дополнительные сведения о произведенной выплате:

• код дохода в соответствии с перечнем, утвержденным Приказом МНС РФ от 01.11. 2000 г. N БГ-3-08/379;
• список взимаемых налогов с ФОТ.

Это позволило сделать учет взимаемых с сотрудников налогов более «прозрачным». Предложенная методика максимально упрощает настройку налоговой базы НДФЛ и налогов с ФОТ

Модернизация (реконструкция) основных средств

Автоматизирован учет операций по модернизации (реконструкции) основных средств. Предусмотрено, что в результате модернизации или реконструкции объекта основных средств, согласно ПБУ 6/01 у объекта может быть измениться первоначальная стоимость и срок полезного использования. Начисление амортизации в этом случае производится с учетом изменившихся в результате модернизации характеристик объекта

Инвентарная книга учета объектов основных средств

Добавлена инвентарная книга учета объектов основных средств по форме N ОС – 6б. Инвентарная книга позволяет видеть в единой форме все операции поступления и перемещения объектов основных средств за период.

Развитие отчета по основным средствам

Добавлена возможность отбора отражаемых в отчете основных средств по следующим критериям:

• Амортизационная группа;
• Ответственное лицо.

Основные средства в отчете могут быть сгруппированы:

• по видам (группам) ОС;
• по местам эксплуатации;
• по ответственным лицам;
• по амортизационным группам.

Выводимая информация может быть отсортирована:

• по наименованию объектов основных средств;
• по коду (инвентарному номеру) основных средств;
• по дате ввода основных средств в эксплуатацию.

Поддержка нескольких цен продажи

В конфигурации для номенклатуры предусмотрено ведение произвольного количества типов цен. Для каждого места хранения можно задать свой тип цен, который будет подставляться в документы при реализации с этого места хранения (склада, розничной точки и т.п.). Так же, в документах реализации можно явно указать используемый тип цен или пересчитать заполненный документ в ценах другого типа.

Продажа в розницу

Реализован следующий вариант отражения продажи товаров в розницу: поступление в кассу выручки розничной торговой точки без указания проданных товаров с последующим списанием товаров по итогам инвентаризации. Для разных розничных торговых точек допустимо использование разных методик отражения розничных продаж.

Работа с торговым оборудованием

Возможно подключение фискального регистратора, что позволяет:

• Оформлять приходные кассовые ордера с одновременным переносом данных в чек, печатаемый на фискальном регистраторе;
• При завершении рабочей смены производить снятие Z-отчета.

Акт сверки расчетов с контрагентами

Добавлен отчет для формирования актов сверки расчетов с контрагентами по данным бухгалтерского учета.

Требования к онлайн-кассам. Переход на НДС 20%

Сроки перехода и ответственность за несоблюдение

С 01.01.2019 применяется повышенная ставка НДС 20%. Пользователям нужно обновить программное обеспечение онлайн-касс, которое позволит указывать в чеке новые ставки НДС.

Ставка НДС обязательна в чеке!

Если пользователь онлайн-кассы проставил в кассовом чеке (БСО) неверную ставку и сумму НДС, это образует состав административного нарушения, за совершение которого предусмотрена административная ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ в виде предупреждений и штрафов.

По мнению ФНС России, вина пользователя отсутствует, если с 01.01.2019 в чеке указана прежняя ставка НДС 18% (18/118) (теги 1199, 1200, 1102, 1106) вместо повышенной ставки 20% (20/120) в связи с тем, что программное обеспечение онлайн-кассы не обновлено. При этом для освобождения от ответственности должны соблюдаться следующие условия:

• обновление ПО будет произведено в разумный срок;
• налоговая отчетность будет сформирована с учетом действующей применяемой ставки НДС (20% или 20/120)

ФНС опубликовали официальное письмо от 13.12.2018 № ЕД-4-20/24234@ о том, что штрафовать за неверную ставку НДС 18% в чеках в 2019 году не будут в течение 1 квартала 2019 года.

Требования ФНС к контрольно-кассовой технике

• Поддержка ставок НДС 20%.
  Приказ ФНС от 22.10.2018 № ММВ-7-20/605@ “О внесении изменений в приложение № 2 к приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@”.
• Прекращение действия формат фискальных документов версии 1.0.
  Приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ “Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию”.

Исходя из информационного письма фирмы «1С» №25310 от 11.12.2018, полная поддержка всех нюансов работы с новой ставкой НДС будет обеспечена в следующих версиях драйверов торгового оборудования:

• ДККТ 10.x (10.4.3)
• ДККТ 9.x (9.12.4.6363)

Фирма «1С» не гарантирует работу ККТ с передачей данных с драйвером 9.х в соответствии с законодательством с 01.01.2019 г.

Важно: Обновление программного обеспечения требуемого для корректной работы ККТ (драйвер, прошивка ККТ) и аппаратной части (фискальный накопитель) находится в зоне ответственности владельцев оборудования (системных администраторов инфраструктуры либо подрядных организаций обслуживающих торговое оборудование).

В «1С:Предприятии» необходимые изменения будут поддержаны с выходом очередных версий. Посмотреть, когда выйдет ставка НДС 20% в конфигурациях 1С можно здесь: «Порядок применения ставки НДС в переходный период».

Для получения актуальной версии необходимо подключить автообновление в личном кабинете или обновить базу самостоятельно по инструкции.

Переход в конфигурациях

1С:Бухгалтерия предприятия 2.0 и 3.0

1. Необходимо обновить базу до последнего релиза.

Разработчиками требование Федерального закона от 03.08.2018г. №303-ФЗ реализовано.

– в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 в редакции 3.0.67, выпущенной 13.12.2018г

– в 1С:Бухгалтерия предприятия 2.0 в редакции 2.0.66.66, выпущенной 17.12.2018г

Выполнять какие-либо дополнительные действия не нужно.

2. В документах и в справочниках ставка НДС отображается по следующему принципу: в 2018 году – 18%, в 2019 – 20%.

Реализованы положения переходного периода при изменении ставки НДС на 20%:

• При получении доплаты к авансу в сумме 2% НДС за ценности, которые будут отгружены в 2019 году, ФНС рекомендует составлять корректировочные счета-фактуры на аванс. Если доплата получена в 2018 году, то указывается ставка 18/118, а если в 2019 году – 20/120.
• Для налоговых агентов действует ставка НДС 18/118 по услугам, оказанным в 2018 году, но оплаченным в 2019 году.

Реализованы положения по возврату товаров с 2019 года в соответствии с письмом ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@:

• Для регистрации вычета в книге покупок при возврате товаров от покупателя рекомендуется использовать документ “Корректировка реализации”;
• Возврат товаров поставщику рекомендуется отражать документом “Корректировка поступления”, а не документом “Возврат товаров поставщику”. Из корректировки поступления доступна печатная форма “Товарная накладная (ТОРГ-12) на возврат”.
• Возврат товаров, реализованных в розницу, рекомендуется оформлять документом “Возврат товаров от покупателя”. Вычет НДС при возврате розничных товаров отражается в книге покупок с 01.01.2019 в соответствии с рекомендациями ФНС.

Также для Вас доступен вебинар Ставка НДС 20% в конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 по ссылке: https://www.youtube.com/watch?v=doaTjCpjuo8

Ошибка релиза при открытии помощника по НДС:

В 1С: БП при открытии «Помощника расчета НДС» возникает ошибка отсутствия указания сведений об организации.

Ошибка возникает в конфигурациях версий выше 3.0.67.

Для исправления ошибки необходимо перейти в карточку организации: раздел «Главное» – «Организации» – открыть сведения об организации, раскрыть пункт «Подписи» – перейти в карточку физ. лица руководителя, нажать на гиперссылку «История ФИО», добавить новую строку, ничего не изменяя.

Записать карточку организации. Повторно открыть «Помощник расчета НДС».

1С:Управление торговлей 10.3

Чтобы обновить НДС в 1С:Управление торговлей 10.3, необходимо иметь версию не ниже 10.3.50.1 и выполнить действия показанные на приведённых ниже рисунках.

Сначала необходимо зайти в Операции – Обработки – Помощник замены ставки НДС на 20%, как показано на рисунках ниже.

Далее выбираете элементы, в которых будете менять налоговую ставку. При необходимости, задайте отбор на конкретную номенклатуру, для каждого/отдельного элемента.

1С:Управление торговлей 11

Чтобы обновить НДС в 1С:Управление торговлей 11 , необходимо иметь версию не ниже 11.4.6.166 (доступна с 07.12.2018) и выполнить действия показанные на приведённых ниже рисунках.

Заходим в НСИ и администрирование – Сервис – Помощник замены ставки НДС на 20%.

Выберите элементы, в которых будете менять налоговую ставку. При необходимости, задайте отбор на конкретную номенклатуру, для каждого/отдельного элемента.

1С:Управление торговлей 11 + CRM

Поддержка актуальных изменений в законодательстве (в том числе переход на НДС по ставке 20 %) выполняется в конфигурации «1С:Управление торговлей и взаимоотношениями с клиентами (CRM)» только в редакции 3.0.

Чтобы обновить НДС в 1С:Управление торговлей 11 + CRM , необходимо иметь версию 1С:Управление торговлей не ниже 11.4.6.166 (доступна с 07.12.2018) и выполнить действия показанные на приведённых ниже рисунках.

Заходим в раздел НСИ и администрирование – Помощник замены ставки НДС на 20%.

Далее выбираете элементы, в которых будете менять налоговую ставку. При необходимости, задайте отбор на конкретную номенклатуру, для каждого/отдельного элемента.

1С:Управление нашей фирмой

Чтобы обновить НДС в 1С:Управление нашей фирмой, необходимо иметь версию не ниже 1.6.16.153 (доступна с 07.12.2018). Обладатели данной и всех вышестоящих версий, получают обновление до НДС 20% автоматически.

Курс «Программный комплекс «1С: предприятие 8». Практическое применение типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8»

Занятия проводит профессиональный преподаватель:

Строганова Любовь Николаевна – сертифицированный специалист по «1С», имеет сертификаты «1С: Специалист по внедрению прикладного решения «1С: Бухгалтерия 8», «1С: Специалист по методологии «Управление производством» в прикладных решениях «1С: предприятие 8», «1С: Профессионал на знание основных механизмов платформы «1С: Предприятие», «1С: Профессионал на знание возможностей и особенностей применения типовой конфигурации «Управление производственным предприятием», «1С: Профессионал на знание особенностей реализации и применения МСФО в прикладных решениях системы «1С: Предприятие 8», «1С: Профессионал на знание особенностей и применение программы «1С: Бухгалтерия 7.7 для бюджетных организаций – практическое применение типовой конфигурации», «1С: Профессионал на знание особенностей и применение программы «1С: Бухгалтерия 8», «1С: Профессионал на знание особенностей и применение программы «1С: Заработная плата и Управление персоналом 8», «1С: Профессионал на знание возможностей и особенностей применения типовой конфигурации «1С:ERP Управление предприятием».

Цель курса

Углубить знания профессиональных бухгалтеров в области информационных бухгалтерских технологий и выработать практические навыки самостоятельной работы с программным комплексом «1С: Предприятие 8». Бухгалтерский и налоговый учёт в программе «1С: Бухгалтерия предприятия (редакция 3.0), практическое освоение программы с использованием конкретных примеров. Курс полезен как для начинающих бухгалтеров, так и для специалистов с опытом работы, решивших повысить квалификацию и изучить новые возможности программы.

На занятиях слушатели научатся выполнять следующие задачи: готовить программу к эксплуатации, вводить начальные остатки, добавлять первичную информацию, вести учет расчетов по НДС, вести учет расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02, вести учет доходов и расходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций, формировать регламентированную отчетность.

Слушателям предстоит интенсивная работа с программным комплексом «1С: Предприятие 8». Ведение бухгалтерского и налогового учёта в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8» редакция 3.0 под руководством опытного преподавателя.

Тема 1. Знакомство с системой программ «1С: Предприятие 8». Типовая конфигурация «1С: Бухгалтерия предприятия». Установка базы 1С. Подготовка информационной базы к эксплуатации. Основы администрирования. Сохранение и восстановление информационной базы. Особенности интерфейса системы программ «1С: Предприятие 8».

Тема 2. Настройка параметров учета. Учетная политика организации. Принципы ведения учёта в конфигурации: планы счетов, организация аналитического учёта, многоуровневый и многомерный учёт, пооперационная аналитика. Принципы ведения бухгалтерского и налогового учётов в программе. Работа со справочниками. Формирование проводок вручную. Ввод начальных остатков по бухгалтерскому, налоговому учётам. Отчёты. Классификация отчётов. Стандартные, специализированные, регламентированные отчёты. Документы в системе «1С: Бухгалтерия предприятия 8». Формирование проводок с помощью документов. Редактирование документов, печатная форма документа, движения документа.

Тема 3. Учет основных средств. Поступление основных средств. Амортизация основных средств. Переоценка основных средств. Выбытие основных средств. Отчеты по основным средствам.

Тема 4. Учет нематериальных активов. Поступление нематериальных активов. Амортизация нематериальных активов. Выбытие нематериальных активов.

Тема 5. Учет материалов. Поступление материалов. Корректировка поступления. Счета-фактуры, корректировочные счета-фактуры.

Тема 6. Учет товаров. Поступление товаров. Продажа товаров. Прочее выбытие товаров. Отчеты.

Тема 7. Учет спецодежды и спецоснастки. Назначение использования. Начисление износа. Отчеты.

Тема 8. Банковские операции. Поступление денежных средств на расчетный счет. Поступление иностранной валюты. Списание денежных средств с расчетного счета. Списание иностранной валюты. Переводы между банковскими счетами. Отчеты.

Тема 9. Учет кассовых операций. Поступление денежных средств в кассу. Учет денежных документов. Отчеты.

Тема 10. Учет финансовых вложений. Вклад в уставный капитал других организаций.

Выданные займы. Депозиты.

Тема 11. Кредиты и займы. Краткосрочные кредиты и займы. Долгосрочные кредиты и займы.

Тема 12. Учет готовой продукции. Выпуск готовой продукции. Выпуск полуфабрикатов. Учет возвратных отходов. Отпуск материалов в производство. Переработка давальческого сырья. Передача материалов в переработку. Отчеты.

Тема 13. Продажа готовой продукции, полуфабрикатов. Реализация товаров. Реализация материалов. Отчеты.

Тема 14. Расчеты по договорам и сделкам. Акты сверки с покупателями. Акты сверки с поставщиками. Расчеты по претензиям и неустойкам. Прекращение обязательств. Списание долга. Перемена лиц в обязательстве. Обеспечение обязательств. Оплата третьими лицами. Документы и отчеты (расчеты по договорам).

Тема 15. Расчеты с подотчетными лицами. Подотчетные лица. Авансовый отчет. Отчеты.

Тема 16. Расчеты с учредителями. Безвозмездная финансовая помощь. Вклад в имущество общества. Выплата дивидендов. Заем у учредителя. Отчеты.

Тема 17. Уставный капитал. Вклад в уставный капитал.

Тема 18. Налоги и взносы. Транспортный налог. Налог на имущество.

Тема 19. Оценочные обязательства и резервы. Гарантийный ремонт и обслуживание. Резервы по сомнительным долгам.

Тема 20. Доходы и расходы. Прочие доходы. Расходы по обычным видам деятельности. Прочие расходы.

Тема 21. Учет НДС. Начисление НДС при реализации. Вычет входного НДС. Расчеты по НДС с авансов. Раздельный учет НДС. Восстановление НДС. Налоговые агенты по НДС. НДС при СМР для собственного потребления. НДС при экспорте и импорте. Переходный период при изменении ставки НДС на 20 процентов. Исчисление и уплата налога. Отчетность по НДС.

Тема 22. Учет заработной платы и кадровый учет. Прием на работу. Начисление заработной платы. Начисление больничных листов. Начисление отпускных. Выплата заработной платы. Отчетность.

Тема 23. Регламентные операции. Закрытие месяца.

Тема 24. Бухгалтерская отчетность (Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах, Отчет о движении денежных средств, др.). Декларация по налогу на прибыль. Декларация по имуществу.

Дополнительно:

Каждому слушателю предоставляется отдельное рабочее место с персональным компьютером для выработки практических навыков ведения учёта в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8 ПРОФ» редакция 3.0.

Слушателям, аттестованным НП «ППБА» по системе многоуровневой непрерывной сертификации UCPA, не имеющим задолженности по оплате взносов, выдается 40-часовой сертификат в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, неаттестованным бухгалтерам выдается сертификат о прохождении повышения квалификации.

Стоимость курса

Учет НДС в «1С:Бухгалтерия 8» в переходный период

2019 год принес одно из важнейших изменений в законодательстве по НДС. Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ была внесена поправка о повышении ставки налога с начала 2019 года с 18% до 20%. Рассмотрим ситуации, когда документы по сделке были оформлены в периоды с разными ставками налога и как это правильно отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8».

Изменение ставки НДС в «1С:Бухгалтерия»

С января 2019 г. ставка автоматически изменится на 20% и будет автоматически подставляться в программу соответственно году вводимого документа. Если документ 2018 г. — то ставка будет оставаться 18%, если документ 2019 г. — то 20%. Для того чтобы пользоваться данным функционалом, необходимо обновить программу до версии 3.0.67 и выше.

Аванс, который был получен в 2018 г. под отгрузку в 2019 г.

Первая ситуация: если отгрузка запланирована в 2019 г., необходимо сразу учесть, что будет применяться новая ставка 20%. В счете на оплату необходимо указать стоимость товаров исходя из ставки 20%, и выделить эту ставку. В данной ситуации ФНС говорит, что, если оплата получена в 2018, с полученного аванса необходимоисчислить НДС по ставке 18/118, так как для применения другой ставки нет основания.

В программе необходимо выставить «Счет покупателю» в 2018 г. по ставке 20%. Но так как аванс поступил до начала следующего года, то «Счет-фактуру на аванс» необходимо выписать по ставке 18/118. В программе данный механизм реализован, и она сама подставляет правильную ставку. Затем необходимо зарегистрировать этот счет-фактуру в Книге продаж.

Соответственно, в следующем году будет отгрузка по ставке 20%, и счет-фактура будет со ставкой 20% соответственно. В 2019 г. форма счета-фактуры не меняется. Ставка 20% указывается по-прежнему в графе 7. Проведение документа «Реализации товаров» и формирования счета-фактуры внесет в регистр накопления «НДС Продажи» новую запись. На основании данных записей будет сформирована Книга продаж за I квартал 2019 г.

Минфин разработал проект, согласно которому будут внесены поправки в постановление Правительства от 26.12.2011 № 1137 (подготовлен Минфином РФ 12.11.2018). Данное постановление вступит в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее первого числа очередного налогового периода по налогу на добавленную стоимость. На данный момент настоящий проект находиться еще на рассмотрении. Данные поправки затронут изменения только в Книге продаж и журнале учета.

В Книгу продаж будут внесены две графы с новой ставкой. В свою очередь, графы со ставкой 18% останутся — они нужны, для выставления корректировочных счетов-фактур за 2018 г. и ранее.Так как, согласно Письму ФНС в документе нужно писать ставку НДС 18%.

В форме журнала учета изменят только ставку на актуальную.

Книга покупок меняться не будет, так как в ней заполняют только сумму НДС, без ставки.

После реализации и зачета аванса необходимо отразить вычет по НДС. Это делается документом «Формирование записей книги покупок». На закладке «Полученные авансы» отражаются, поступившая сумма предоплаты и сумма НДС, исчисленный ранее с сумм полученных авансов и зачтенных в счет отгрузки.

Согласно записям регистра «НДС Покупки» формируется книга покупок за Iквартал 2019 г., где НДС отражается по ставке 18%.

Доплата, полученная в 2018 г.

Посмотрим, как такая ситуация будет отражаться в программе. Предположим, в 2018 г. был выставлен покупателю «Счетна оплату» по ставке 18% и был выставлен «Счет-фактура выданный на аванс» с такой же ставкой, так как планировалось, что отгрузка будет в этом же году.

Затем, когда стало понятно, что отгрузка будет уже в следующем году, от покупателя была получена доплата 2% и эта доплата была проведена в 2018 г. При перечислении доплаты налога покупателю в платежном поручении при заполнении назначения платежа необходимо сделать пометку, что он перечисляет именно «доплату НДС в размере 2%».

Налоговая рекомендует при отражении в налоговых отчетах таких доплат использовать корректировочный счет-фактуру на сумму доплаты НДС по ставке 18%, который необходимо составить к счету-фактуре, выставленному на сумму предоплаты, полученной в 2018 г.

Создание корректировочного счета-фактуры на аванс в «1С»

После изменения вида счета-фактуры на «Корректировочный на аванс», будет изменена табличная часть документа, в которой бухгалтеру важно указать, к какому счету-фактуре составляется такой корректировочный счет-фактура на аванс.

Документ «Корректировочный счет-фактура на аванс в «1С»

В документе есть подстроки: «до изменения» и «после изменения». В подстроку «до изменения» автоматически подставится значение из счета-фактуры корректируемого. В подстроку «после изменения» полученная доплата автоматически сложится, то есть корректировочный счет-фактура на аванс заполнится автоматически. Так как доплата была в 2018 г., то данная доплата является доплатой стоимости и НДС рассчитается по ставке 18% от доплаты.

Печатная форма корректировочного счета-фактуры на аванс похожа на счет-фактуру на аванс. Графа 5 будет пустой, там стоят нули. В графе 8 будет указана сумма НДС с учетом налога с поступившей доплаты. Продавец должен зарегистрировать данный корректировочный счет-фактуру в книге продаж за IV квартал прошлого года согласно ставке 18%.

Затем идет отгрузка данных товаров в 2019 г. со ставкой 20%. Чтобы заявить о налоговом вычете, продавцу необходимо будет регистрировать в Книге покупок как авансовый счет-фактуру, на сумму предоплаты, которая была получена в 2018 г., и с которой НДС исчислялось по ставке 18/118, так и корректировочный счет-фактуру на доплату налога. В Книге покупок будут зарегистрированы две строки: по счету-фактуре обычному на аванс и по счету-фактуре корректировочному на аванс. Во второй строке указывается как номер обычного счета-фактуры, так и корректировочного.

Книга покупок с корректировочными счетами-фактурами

Доплата, которая была получена в 2019 г.

В программе, как и раньше, необходимо выставить «Счет покупателю на оплату», выставить «Счет-фактуру, выданный на аванс» и зарегистрировать его в Книге продаж.

В 2019 г. была получена доплата от покупателя. При перечислении доплаты налога покупателю в платежном поручении при заполнении назначения платежа необходимо сделать пометку, что он перечисляет именно «доплату НДС в размере 2%».

Для отражения поступившей суммы доплаты налога необходимо ввести корректировочный счет-фактура на сумму доплаты НДС. Он составляется к счету-фактуре, на сумму предоплаты, которую получили в 2018 г. Программа автоматически заполняет документ и в подстроки до измененияи после изменения подставляет «нужные» ставки, и сумма НДС рассчитывается корректно. Так как доплата пришла в 2019 г., то эта сумма доплаты является суммой доплаты налога.

При отгрузке в 2019 г. с применением ставки 20%, чтобы отразить доплату НДС в размере двух процентов, продавцу необходимо зарегистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж — это будет первая строка и счет-фактуру на отгрузку — это будет вторая строка.

Чтобы продавец мог заявить о налоговом вычете, ему необходимо зарегистрировать в книге покупок, как авансовый счет-фактуру, который был выставлен на сумму предоплаты 2018 г. и с которой НДС исчислялся по ставке 18%, так и корректировочный счет-фактуру на доплату налога 2019 г.

Корректировка счетов-фактур

Возврат товаров в 2019 г.

Данный порядок, согласно Письму от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ (п.1.4), будет применяться как для товаров, отгруженных до 2019 г., так и после.

В программе начала года при возврате товаров поставщику нужно вводить документ «Корректировка поступления», а не документ «Возврат товара», как было раньше, и уже к данной корректировке регистрировать полученный от продавца корректировочный счет-фактуру (УКД).

Зеркальная ситуация: если вы являетесь продавцом, то нужно воспользоваться документом «Корректировка реализации» и выписать покупателю корректировочный счет-фактуру (УКД).

При этом документы «Возврат товаров» остаются в программе как архив, чтобы можно было дооформить какие-то документы, посмотреть, что было раньше, до 2019 г. Но далее основные документы уже «Корректировка реализации», «Корректировка поступления».

Упрощение подготовки отчетности по НДС

Помощник НДС подскажет последовательность выполнения регламентных операций для тех, кто ведет:

1. раздельный учет НДС,
2. посредническую деятельность,
3. импорт и экспорт товаров, учет НДС по строительно-монтажным работам,
4. учет обособленных подразделений,
5. выполнение обязанностей налогового агента.

Помощник можно запустить из раздела «Отчеты» — «НДС» — «Отчетность по НДС».

Помощник сам проверит данные, скажет какие ошибки есть, если они есть. Если каких-то данных нет, например, ОКТМО, помощник скажет, что данных не хватает и что их нужно заполнить. После того, как он все посчитает, будет сформирована декларация, которую можно отправлять в регулирующие органы.

Учет ндс в 1сбухгалтерия 8 в переходный период

Начнем с того, что “1С:Бухгалтерия 8.2” и “1С:Бухгалтерия 8.3” – это неточные определения, родившиеся в разговорной среде как сокращения от “1С:Бухгалтерия редакция 2.0 на платформе 8.2” и “1С:Бухгалтерия редакция 3.0 на платформе 8.3”, соответственно. Поэтому, скорее, нужно говорить о различиях редакций программ: 2.0 и 3.0.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 2.0 была выпущена в 2010 году на платформе 8.1 и, хотя со временем платформа была заменена на 8.2, интерфейс прикладного решения остался старым (в основе его лежат так называемые “обычные формы”).

Спустя 2 года, в 2012 году, фирма “1С” сообщила о выпуске редакции 3.0 конфигурации “Бухгалтерия предприятия” на новой для того времени технологической платформе 8.2. Она отличалась новым интерфейсом на основе “управляемых форм”, возможностью работать в “тонком клиенте” и интернет-браузере.

С конца 2013 года “Бухгалтерия предприятия” редакция 3.0 работает на платформе 8.3. С конца 2016 года “Бухгалтерия предприятия” редакция 2.0 также работает на платформе 8.3.

В 2014 году в редакцию 3.0 был добавлен новый интерфейс “Такси”, позволяющий существенно повысить удобство работы с программой. Наряду с новым интерфейсом сохраняется прежний интерфейс “управляемых форм”, а также возможность использования меню, аналогичного “1С:Бухгалтерии 7.7”, что позволяет удобно перейти на новую программу пользователям старых версий. Пользователь может выбирать вид интерфейса в настройках программы.

Таким образом, основным отличием редакций 2.0 и 3.0 изначально был пользовательский интерфейс. Но впоследствии, после того, как поддержка редакции 2.0 со стороны “1С” ограничилась только необходимыми изменениями в части соответствия законодательству, разрыв в функциональных возможностях редакций начал увеличиваться.

Новые возможности 1С:Бухгалтерии 3.0

• Новые интернет-сервисы.
• Новые возможности закрытия месяца.
• Развитие функциональности учета денежных средств.
• Новые возможности учета торговых операций.
• Новые возможности учета НДС.
• Лизинг.
• Работа с почтой и файлами.
• Контроль статусов документов.
• Развитие функциональности учета заработной платы.
• Регламентированная отчетность и информационный обмен с контролирующими органами.
• Бухгалтерский учет субъектов малого предпринимательства.
• Развитие прав доступа.
• И многое другое, подробнее см. на сайте 1С

Фирма “1С” рекомендует пользователям “1С:Бухгалтерии”, работающим в редакции 2.0 конфигурации “Бухгалтерия предприятия”, перейти на редакцию 3.0.

Программы в каталоге

• 1C:Бухгалтерия 8. Базовая версия – лицензия на 1 рабочее место без ограничения количества организаций, по которым ведется учет. Коробка.
• 1С:Бухгалтерия 8 базовая версия. Электронная поставка – лицензия на 1 рабочее место без ограничения количества организаций, по которым ведется учет. Электронная поставка.
• 1С:Бухгалтерия 8 для 1 – лицензия на 1 рабочее место на 1 организацию, по которой ведется учет. Бесплатно на первый год подключаются сервисы 1С:ИТС: “1С-Отчетность”, “1С:Контрагент”, “1С:Подпись”, ЭДО без электронной подписи для участников проекта “1С:Бизнес-сеть”, “1С:ДиректБанк”, “1С:Сверка”. Электронная поставка.

Для частных лиц:

Клиент-серверный вариант работы системы “1С:Предприятие 8” предназначен для использования в рабочих группах или в масштабе предприятия. Он реализован на основе трехуровневой архитектуры “клиент-сервер”. В этом варианте информационная база хранится в одной из поддерживаемых систем управления базами данных, а взаимодействие между клиентским приложением и СУБД осуществляет кластер серверов 1С:Предприятия 8.

Платформа “1С:Предприятие 8.3” поддерживает работу с следующими СУБД:

• Microsoft SQL Server;
• PostgreSQL;
• IBM DB2;
• Oracle Database.

Для использования программных продуктов системы “1С:Предприятие 8” в варианте “клиент-сервер” необходимо приобрести:

1. Лицензию на программный продукт версии ПРОФ или КОРП (так называемая “основная поставка”).
2. Дополнительные клиентские лицензии для запуска программы с рабочих мест пользователей.
3. Лицензию на сервер “1С:Предприятие 8” для запуска программы на сервере в режиме “клиент-сервер”.
4. Лицензии на использование СУБД.

Лицензии на использование Microsoft SQL Server

Актуальная версия – Microsoft SQL Server 2019, доступна в двух редакциях: Standard и Enterprise.

Существуют 2 канала продаж Microsoft SQL Server:

1. Через партнеров Microsoft.
2. Через партнеров “1С”.

Понятно, что продукт они продают один и тот же, но лицензии на этот продукт немного отличаются, также как и цены.

“1С” предлагает совместный продукт: лицензии Microsoft SQL Server, предназначенные для использования совместно с системой “1С:Предприятие 8”. Эти лицензии бывают 2-х видов: Runtime и Full-use.

Лицензии Runtime можно использовать только с “1С:Предприятие 8”.

Лицензии Full-use – без ограничения на право использования. Пользователь может использовать Microsoft SQL Server, приобретенный вместе или для “1С:Предприятие 8”, вместе с другими приложениями и в любых целях до тех пор, пока продолжает пользоваться продуктом “1С:Предприятие 8”.

Лицензии на сервер и клиентский доступ должны быть в одной категории – или Runtime, или Full-use.

Модели лицензирования для лицензий Runtime и Full-Use

Для лицензий Runtime, начиная с Microsoft SQL 2014, действует одна модель лицензирования: “Сервер + Клиенты”. Для лицензий Full-Use действует две модели лицензирования: “Сервер + Клиенты” и “по числу ядер процессора”.

Перехода с лицензий Runtime на лицензии Full-use не существует. Также не существует перехода от модели лицензирования “сервер + клиенты” на модель “на ядро процессора”.

Лицензии Microsoft SQL Server 2016, поставляемые в совместном решении 1С и Microsoft, дают права пользования предыдущими версиями SQL Server.

В настоящее время “1С” поставляет 2 версии Microsoft SQL Server: 2019 и 2016 годов выпуска. С сентября 2020 года Microsoft SQL Server 2016 для “1С:Предприятия” будет снят с продаж.

Пример: нужна программа “1С:Бухгалтерия 8” на 15 пользователей, работающая на MS SQL Server.

Покупка лицензий MS SQL Server отдельно от программ 1С

Кроме перечисленных выше совместных продуктов “1С” и Microsoft, можно использовать лицензии Microsoft SQL Server, поставляемые по стандартным каналам продаж Microsoft и не имеющие ограничений, связанных с программами “1С”.

Базовая версия – это однопользовательская программа. По сравнению с версией ПРОФ, она имеет ряд ограничений.

1. В базовой версии в одной информационной базе вы можете вести учет только по одному своему предприятию, в отличие от ПРОФ версии, где в одной базе можно вести учет по неограниченному количеству своих предприятий . То есть если есть организации A, B, C, данные по которым необходимо обрабатывать, то в ПРОФ версии достаточно одной базы, а в базовой версии нужно будет создать три разные базы: A, B и C.
2. Базовая версия исключает сетевой вариант работы. Если у вас три бухгалтера, которым необходимо работать в одной базе одновременно, то вам необходимо будет приобретать ПРОФ версию и 2 клиентские лицензии к ней. Если у вас будет один бухгалтер, который будет работать за одним компьютером, тогда вам подойдет базовая версия.
3. У базовой версии электронный ключ защиты, который, в отличие от ПРОФ версии, ” привязывает” программу к компьютеру . Электронный ключ можно устанавливать на компьютеры с разным оборудованием не более 3 раз. ПРОФ версия защищена аппаратным ключом, который вы можете перемещать с компьютера на компьютер без ограничений. В последнее время версии ПРОФ выпускаются также с программной защитой, но ограничений на количество установок версии ПРОФ нет.
4. ПРОФ версия допускает доработку конфигурации под нужды вашего предприятия, например, изменение структуры справочников и документов. В случае базовой версии таких изменений сделать нельзя. Можно только добавлять внешние отчеты, обработки и печатные формы для документов.

Переход на раздельный учет НДС в «1С:Бухгалтерии 8»

Если компания планирует осуществлять операции по реализации товаров (работ, услуг), как облагаемые НДС, так и освобождаемые от налогообложения, то нужно вести раздельный учет по налогу. Начиная с версии 3.0.73 в «1С:Бухгалтерии 8» при включенном механизме раздельного учета НДС в программе автоматически формируются документы ввода остатков, необходимые для корректной работы подсистемы НДС. Подробнее о настройке механизма и отражении в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 операций перехода на раздельный учет НДС рассказывают эксперты 1С.

С 01.07.2019, согласно новой редакции главы 21 НК РФ (в ред. Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ), суммы НДС, предъявленные поставщиками товаров (работ, услуг), имущественных прав или уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ, учитываются налогоплательщиками в целях налогообложения одним из следующих способов:

1) Принимаются к вычету (возмещению):

• если приобретения предназначены для осуществления облагаемых НДС операций (ст. ст. 171, 172, 176 НК РФ);
• если приобретения предназначены для осуществления операций по реализации работ (услуг), местом реализации которых не признается территория РФ (кроме операций, предусмотренных ст. 149 НК РФ) (пп. 3 п. 2 ст. 171 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ);

2) Учитываются в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг), имущественных прав, в том числе основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА), если такие товары (работы, услуги), имущественные права:

• предназначены для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (освобожденных от налогообложения) (пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ);
• предназначены для операций по производству и (или) реализации товаров, местом реализации которых не признается территория РФ (пп. 2 п. 2 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ);
• предназначены для операций по реализации работ (услуг), предусмотренных статьей 149 НК РФ, местом реализации которых не признается территория РФ (пп. 2.1 п. 2 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ);
• приобретены лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ);
• предназначены для производства и (или) реализации (передачи) товаров (работ, услуг), операции по реализации (передаче) которых не признаются реализацией товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 2 статьи 146 НК РФ (пп. 4 п. 2 ст. 170 НК РФ).

Если в одном налоговом периоде налогоплательщик осуществляет операции, подлежащие налогообложению, и операции, не облагаемые НДС, то он обязан вести раздельный учет таких операций (п. 4 ст. 149 НК РФ) и раздельный учет сумм предъявленного поставщиками НДС (п. 4 ст. 170 НК РФ).

При ведении раздельного учета суммы входного НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам (п. 4 ст. 170 НК РФ):

• учитываются в стоимости при использовании приобретений для осуществления операций, не облагаемых НДС;
• принимаются к вычету при использовании приобретений для осуществления операций, облагаемых НДС;
• принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), – по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения, и с учетом особенностей, установленных пунктом 4.1 статьи 170 НК РФ.

При этом для целей пункта 4 статьи 170 НК РФ и пункта 4.1 статьи 170 НК РФ к операциям, подлежащим налогообложению, относятся также операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со статьей 148 НК РФ не признается территория РФ, за исключением операций, предусмотренных статьей 149 НК РФ (абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ).

В тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, реализация которых не облагается НДС, не превышает 5% общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, налогоплательщик вправе не производить распределение входного НДС. При этом суммы налога, подлежащие распределению по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам, в указанном налоговом периоде принимаются к вычету в полном объеме.

1С:ИТС

Подробнее о раздельном учете «входного» НДС см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» раздела «Инструкции по учету в программах 1С».

Автоматический переход на раздельный учет НДС в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Рассмотрим пример настройки учетной политики для отражения операций по переходу на раздельный учет НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0.

Пример

Организация ООО «Шарм» до IV квартала 2019 года не вела раздельный учет НДС, поскольку осуществляла только облагаемые НДС операции.

В октябре 2019 года организация планирует осуществлять операции по реализации товаров (работ, услуг), как облагаемые НДС, так и освобождаемые от налогообложения, поэтому с 01.10.2019 (с IV квартала 2019 года) у нее возникает обязанность ведения раздельного учета таких операций и раздельного учета сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам), используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций.

Налогоплательщики обязаны вести раздельный учет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе ОС и НМА, имущественным правам при осуществлении как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций (п. 4 ст. 170 НК РФ).

В составе операций, не облагаемых НДС, учитываются операции, освобождаемые от НДС по любым основаниям (см. письма Минфина России от 09.06.2018 № 03-07-11/40141, от 19.07.2017 № 03-07-08/45800):

• которые не являются объектом обложения (п. 2 ст. 146 НК РФ);
• которые освобождены от налогообложения НДС (ст. 149 НК РФ);
• местом реализации которых не признается территория РФ (ст.ст. 147 и 148 НК РФ).

Кроме того, необходимость ведения раздельного учета возникает:

• при осуществлении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 % (кроме реализации несырьевых товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта (реэкспорта) или помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, реализации драгоценных металлов госфондам и банкам);
• при осуществлении деятельности, облагаемой ЕНВД;
• при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав) за счет субсидий (бюджетных инвестиций);
• при реализации товаров с длительным производственным циклом.

Система раздельного учета НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 организована с использованием:

• специального третьего субконто на счете 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», отражающего способ учета входного НДС, который может принимать одно из следующих значений: Принимается к вычету; Учитывается в стоимости; Блокируется до подтверждения 0 %; Распределяется;
• регистра накопления Раздельный учет НДС.

Для включения механизма раздельного учета НДС необходимо произвести настройку учетной политики. Для этого на закладке НДС формы Налоги и отчеты (раздел Главное – подраздел Настройки – Налоги и отчеты) необходимо установить флаг для значения Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета (рис. 1).

Рис. 1. Включение функциональности раздельного учета НДС

Обратите внимание, при переходе на ведение раздельного учета распределение НДС осуществляется только в отношении сумм НДС, для которых установлен способ учета НДС Распределяется («новая методика»), поэтому в настройке НДС устанавливается только один флаг для значения Ведется раздельный учет НДС по способам учета.

Ранее в программе для раздельного учета была реализована возможность распределения НДС двумя различными способами, для чего требовалось установление флагов для двух значений:

• если распределение НДС производилось на основании данных, накопленных в регистре НДС по косвенным расходам, которые заносились в регистр автоматически при списании затрат на косвенные расходы («старая методика»), то устанавливался флаг только для значения Ведется раздельный учет входящего НДС;
• если распределение НДС производилось в отношении сумм НДС со способом учета Распределяется(«новая методика»), то устанавливались флаги для двух значений: Ведется раздельный учет входящего НДС и Раздельный учет НДС по способам учета.

После установки флага необходимо в поле Применить с: установить первый месяц налогового периода, с которого начинается ведение раздельного учета НДС (рис. 1).

После подтверждения включения механизма раздельного учета для дальнейшей корректной работы программы будут автоматически сформированы документы ввода остатков, в которые можно перейти по соответствующей гиперссылке (рис. 2).

Рис. 2. Автоматическое формирование документов ввода остатков

Документ Ввод начальных остатков предназначен для внесения записей в регистр накопления Раздельный учет НДС по остаткам ТМЦ, числящимся на балансе организации на начало перехода на раздельный учет. Для этого в документе Ввод остатков автоматически устанавливается режим ввода остатков Ввод остатков по специальным регистрам (рис. 3).

Рис. 3. Ввод начальных остатков по ТМЦ

Как правило, автоматически по умолчанию для всех ТМЦ вводится способ учета НДС Принимается к вычету.

Обратите внимание, возможны и другие варианты автоматического указания способа учета НДС, например:

• если не будет определена входящая партия, то будет указан служебный способ учета НДС Распределен;
• если в документе Поступление (акт, накладная) был установлен флаг НДС включать в стоимость, то будет указан способ учета НДС Учитывается в стоимости.

При необходимости способ учета НДС в соответствующей графе нижней табличной части можно скорректировать вручную.

Проведенный документ Ввод остатков вносит в регистр накопления Раздельный учет НДС записи с видом движения Приход с соответствующим способом учета НДС по каждому виду ТМЦ, числящихся на балансе, в разрезе документов поступлений.

Документ Операция (рис. 4) предназначен для переноса сумм входящего НДС по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам), не принятым до перехода на раздельный учет к налоговому вычету, со счета 19 на счет 19 с третьим субконто, который соответствует установленному способу учета НДС.

Рис. 4. Ввод третьего субконто по счету 19

Если после включения механизма раздельного учета будут внесены изменения в данные учета периодов, предшествующих периоду перехода на раздельный учет, то программа выведет сообщение о том, что ранее сформированные остатки по раздельному учету не актуальны. В этом случае необходимо провести актуализацию по кнопке Актуализировать остатки (рис. 5).

Рис. 5. Актуализация документа ввода остатков

После проведения актуализации автоматически формируются новые документы Ввод начальных остатков и Операция, которые содержат всю информацию по остаткам ТМЦ и остаткам по счету 19 с учетом внесенных изменений.

Актуализацию можно производить многократно по мере возникновения необходимости, при этом все ранее сформированные документы Ввод начальных остатков и Операция автоматически удаляются.

При установленном раздельном учете в случае дальнейшей реализации ТМЦ, приобретенных до включения механизма раздельного учета, в программе будет корректно производиться движение по регистрам НДС.

Обратите внимание, может возникнуть ситуация, когда ТМЦ из остатков будут списываться со способом учета НДС Распределяется. В таком случае документ списания будет производить распределение НДС по пропорции периода приобретения ТМЦ, и может возникнуть ошибка: «Не обнаружена база распределения за ». В этом случае нужно указать выручку за период приобретения ТМЦ по кнопке Ввести базу распределения НДС на закладке НДС по реализации в документе Помощник ввода остатков (раздел Главное – подраздел Начало работы – Помощник ввода остатков). Поскольку в момент приобретения ТМЦ организация вела только облагаемую НДС деятельность, можно указать любую сумму в качестве выручки от реализации (без НДС) по деятельности, облагаемой НДС. Однако при желании можно установить иную пропорцию для распределения НДС. Также корректно будет отражаться вычет входного НДС, который не был заявлен в налоговом периоде приобретения товаров (работ, услуг, имущественных прав), предшествующем переходу на раздельный учет.

После перехода на ведение раздельного учета во всех новых документах Поступление (акт, накладная) в табличной части появится возможность отражения сведений о способе учета НДС, а после проведения документов Поступление (акт, накладная) будут автоматически заноситься записи в регистр накопления Раздельный учет НДС.

Помощник по учету НДС в «1С:Бухгалтерии 8» для составления отчетности.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 “Помощник по учету НДС” предназначен для подготовки первичной декларации по НДС. Для подготовки уточненной декларации по НДС необходимо использовать форму «Регламентированные отчеты» (раздел “Отчеты”- подраздел “1С-Отчетность”).

Перейти в помощника можно:
– из раздела “Отчеты”- подраздел “НДС” – “Отчетность по НДС”;
– из раздела “Операции”-подраздел “Закрытие периода” – “Закрытие месяца” – Гиперссылка “Расчет НДС”.

Автоматический режим

Автоматический режим Помощника доступен, если налогоплательщик не использует следующие функциональности программы:
• обособленные подразделения;
• раздельный учет НДС;
• освобождение от уплаты НДС;
• ввоз товаров из стран ЕАЭС;
• импорт товаров;
• экспорт товаров;
• строительно-монтажные работы, выполненные хозяйственным способом;
• налоговый агент по НДС;
• продажа товаров или услуг комитентов (принципалов);
• приобретение товаров или услуг для комитентов (принципалов)

Если налогоплательщик не использует функциональности, то первоначально Помощник по учету НДС откроется с установленным флагом – “Рассчитывать налог автоматически”. В любой момент пользователь может изменить режим расчета НДС, сняв указанный флаг. При следующем открытии Помощника по учету НДС флаг не будет установлен.
Если налогоплательщик использует перечисленные выше функциональности, то Помощник первоначально откроется в неавтоматическом режиме. При попытке установить флаг “Рассчитать налог автоматически” будет выведена функциональность (список), препятствующая применению автоматического режима.

В автоматическом режиме (Рассчитывать налог автоматически) при нажатии на кнопку рассчитать – выполняется:
1. Перепроведение документов (если требуется).
2. Проверка учетных данных.
3. Регистрация счетов-фактур на аванс.
4. Формирование записей книги покупок и книги продаж.
5. Формирование и заполнение декларации по НДС.

Регистрация счетов-фактур на авансы будет происходить только в отношении авансов, полученных в текущем налоговом периоде, и в соответствии с порядком, установленным в разделе “Настройка налогов и отчетов” (раздел “Главное”-подраздел “Настройки” – “Налоги и отчеты”).
В режиме Рассчитывать налог автоматически при выполнении расчета созданные ранее вручную документы “Формирование записей книги покупок” и “Формирование записей книги продаж” будут отменены и созданы новые документы.
По каждому показателю, автоматически рассчитанному Помощником, можно открыть детализацию.
Если после выполнения автоматического расчета в учетную систему будут внесены какие-либо изменения (например, добавлены или удалены документы), то будет необходимо выполнить расчет НДС повторно (по кнопке “Рассчитать”)

Неавтоматический режим

В неавтоматическом режиме Помощника регламентные операции и экспресс-проверка ведения учета выполняются последовательно, при переходе по соответствующим гиперссылкам. По кнопке Сформировать декларацию выполняется расчет показателей налоговой декларации по НДС.
Если изначально в Помощнике расчет был выполнен в автоматическом режиме, а затем налогоплательщик перешел в неавтоматический режим, то при выполнении регламентных операций при переходе по ссылкам, программа выдаст соответствующее предупреждение.
При этом автоматически сформированный документ будет открыт для редактирования после выполнения команды “Изменить”.
По гиперссылке “Декларация по НДС” (в работе) можно перейти в сформированную в неавтоматическом режиме “Декларации по НДС”.

Проверка актуальности данных учета НДС

Если в настройках программы установлен флаг “Проверять проведение документов при формировании отчетов”, то программа автоматически проверяет и восстанавливает последовательность проведения документов и регламентных операций. Отчет о проверке будет сформирован следующим образом:
• При формировании отчетов с неактуальными данными появляется кнопка Актуализировать, по которой выполняется закрытие месяца, т.е. восстанавливается хронологическая последовательность проведения документов и выполняются регламентные операции;
• При формировании отчетов с неактуальными данными учета НДС (книга покупок, книга продаж, анализ учета НДС, анализ счета, карточка счета, ОСВ по счету, обороты счета по счетам учета НДС) предлагается выполнить расчет НДС, для чего по гиперссылке расчет НДС открывается Помощник по учету НДС;
• При формировании отчетов, в которых важно и соблюдение хронологической последовательности документов, и выполнение регламентных операций, в том числе по НДС (например, ОСВ, экспресс-проверка и тд), по кнопке Актуализировать сначала выполняется закрытие месяца, затем проверяется актуальность расчета НДС, и если данные учета НДС неактуальны, то предлагается выполнить расчет НДС.