Льготы на налог на имущество физических лиц

Льготы по уплате налогов физическим лицам предоставляются только по заявлению

Навигация

  • О районе
  • ГУБЕРНАТОРСКИЕ ПРОГРАММЫ
  • Реализация стратегических инициатив Президента Российской Федерации В.В.Путина
  • Гордимся, помним, чтим!
  • Глава района
  • Администрация Краснозоренского района
  • Краснозоренский районный Совет народных депутатов
  • Контрольно-счётный орган
  • Независимая антикоррупционная экспертиза
  • Бюджет для граждан
  • Сведения об использовании бюджетных средств
  • Сельские поселения
  • “Красная Заря” – газета Краснозоренского района
  • Муниципальные услуги и контрольные функции
  • Муниципальная служба
  • Муниципальный заказ
  • Муниципальные программы
  • Жилье для российской семьи
  • Страница застройщика
  • Градостроительное зонирование
  • Экономика
  • Инвесторам
  • Предпринимательство
  • Сельское хозяйство
  • Территориальное планирование района
  • Трудовые отношения
  • Опека и попечительство
  • Комиссии
  • ЕДДС – единая дежурно-диспетчерская служба Краснозоренского района
  • Памятки для населения
  • АНТИТЕРРОР
  • Жилищно-коммунальное хозяйство
  • Физическая культура и спорт
  • Прием граждан
  • Аукционы, конкурсы, извещения, аренда
  • Подведомственные организации
  • Страница прокуратуры
  • Страница межрайонной ИФНС России №5
    • 2017 ГОД – ИНФОРМАЦИЯ МРИФНС РОССИИ №5
    • 2016 год
    • 2018 год
    • 2019 год
    • 2020 год
    • Изменения в нормативно- правовое регулирование в сфере ведения ЕГРЮЛ и ЕГРИП и предоставление содержащихся в них сведений
    • Об имуществе заявляйте сами
    • Порядок досудебного урегулирования по государственной регистрации
    • Сдать декларацию на получение налогового вычета можно в течение года.
    • Одна из наиболее часто встречающихся ошибок – неверный статус лица, оформившего платежный документ на уплату налогов
    • Сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию» сократит ваше личное время
    • На сайте ФНС России работает онлайн-сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы»
    • ДВУХМЕРНЫЙ ШТРИХ-КОД- ЭТО УДОБНО!
    • Отчитываться по НДС по новому
    • Выплата заработной платы «в конвертах» находится на постоянном контроле у МРИ ФНС России № 5 по Орловской области.
    • ЗАО и ОДО прекратят свое существование
    • ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ РФ
    • Регистрационную карту к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» теперь можно получить по электронной почте
    • Упростить взаимоотношения организации и налоговой инспекции поможет «Личный кабинет»
    • К СВЕДЕНИЮ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ!
    • Доходы беженцев-нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов
    • Об использовании налогоплательщиками в своей работе интернет-сервиса «Решения по жалобам» размещенного на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
    • Налоговые агенты не всегда верно представляют в налоговые органы сведения по форме 2-НДФЛ.
    • Уважаемые налогоплательщики!
    • Ограничен срок для принятия решения о приостановлении операций по счету в случае непредставления декларации
    • Уважаемые налоговые агенты!
    • СЕРВИС «АНКЕТИРОВАНИЕ» ОТ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
    • Об изменениях при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с 01.01.2016 года.
    • Об изменениях при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с 31.03.2015 года.
    • Как узнать, кто является льготником
    • Касаются ли льготы членов семьи льготника
    • Льготы по уплате налогов физическим лицам предоставляются только по заявлению
    • Наследство и налог на имущество
    • В 2015 году граждане будут получать налоговое уведомление на уплату имущественных налогов по новой форме
    • ЗАВЕРШИЛАСЬ ДЕКЛАРАЦИОННАЯ КОМПАНИЯ-2015
    • О порядке представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
    • ОБ УСТАНОВЛЕНИИ КОЭФФИЦИЕНТА-ДЕФЛЯТОРА К1 НА 2015 год
    • Предлагаем Вам качественный сервис по обслуживанию налогоплательщиков: безбумажное и бесконтактное взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов.
    • Получили госуслугу? Оцените ее качество одним из способов! Это просто!
    • ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
    • Вниманию участников внешнеэкономической деятельности, осуществляющих взаимную торговлю с Республикой Армения!
    • Получать имущественный налоговый вычет налогоплательщик может у одного или нескольких работодателей
    • Изменился порядок направления налоговых уведомлений физическим лицам
    • Имущественные налоги можно заплатить досрочно
    • Налоговый калькулятор – расчет стоимости патента
    • Межрайонная ИФНС России № 5 по Орловской области напоминает о сроках уплаты авансовых платежей по транспортному налогу для юридических лиц
    • О ДОБРОВОЛЬНОМ ДЕКЛАРИРОВАНИИ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ АКТИВОВ И СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) В БАНКАХ
    • У предпринимателей появился личный налоговый кабинет
    • К СВЕДЕНИЮ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ.
    • Декларацию по форме 3-НДФЛ теперь можно направить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
    • Межрайонная ИФНС России № 5 по Орловской области напоминает налоговым агентам о необходимости своевременно перечислять НДФЛ
    • Интернет-сервис «Онлайн-запись на прием инспекцию» помог 6-ти тысячам орловчан сэкономить время
    • В предоставлении выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП произошли изменения
    • Свыше 80 тысяч организаций подключились к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица»
    • Повторно обращаться в ПФР для отказа от набора социальных услуг не обязательно
    • Декларацию об амнистии капиталов можно заполнить на сайте ФНС России
    • Корректность заполнения счетов-фактур можно проверить на сайте ФНС России
    • Налоговая амнистия – 2015
    • Налогоплательщики вправе получить налоговый вычет по наследуемому имуществу, обремененному ипотекой
    • Бесплатный общефедеральный телефонный номер единого Контакт-центра ФНС России доступен для жителей всех регионов страны
    • Обязанность по исполнению требований налогового органа налогоплательщиками налога на добавленную стоимость
    • Как правильно заполнить платежный документ при уплате налогов
    • Физические лица могут осуществлять зачет и возврат сумм излишне уплаченных налогов через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.
    • Создан новый сервис «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога»
    • Работники из Киргизии теперь платят НДФЛ как резиденты Российской Федерации
    • С 2016 года работодатели будут представлять в налоговые органы ежеквартальные расчеты по НДФЛ
    • Продлены сроки амнистии капитала
    • Получили госуслугу? Оцените ее качество одним из способов! Это просто!
    • ФНС РОССИИ ПРОВОДИТ ПИЛОТНЫЙ ПРОЕКТ ПО КАЧЕСТВУ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГОСУСЛУГИ «ПРИЕМ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА)»
    • Изменен порядок представления в инспекцию справок 2-НДФЛ
    • Бесплатная выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП онлайн, как получить выписку из ЕГРЮЛ бесплатно через Интернет
    • Декларационная кампания началась 1 января 2016 года
    • Расширен круг полномочий налоговых органов в сфере банкротства.
    • С 2015 года плательщики косвенных налогов могут реже обращаться в инспекцию благодаря электронному документообороту
    • Всероссийская акция «Дни открытых дверей для налогоплательщиков – физических лиц» пройдет 15 и 16 апреля
    • C 1 октября вступает в силу закон о банкротстве физических лиц
    • Изменения в законодательстве о регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
    • Подать жалобу и получить на нее ответ теперь возможно в личном кабинете налогоплательщика
    • Порядок предоставления сведений, содержащихся в Реестре дисквалифицированных лиц
    • Почему важно задекларировать свои зарубежные счета и активы именно сейчас?
    • ФНС России имеет право отказать в регистрации новых компаний недобросовестным руководителям и владельцам
    • Система маркировки изделий из натурального меха
    • Налоговую задолженность могут взыскать из заработной платы
    • Информационное сообщение
    • В Межрайонной ИФНС России № 5 по Орловской области подвели итоги декларационной кампании 2016 года
    • В 2016 году все налоговые уведомления найдут адресатов
    • Более 120 индивидуальных предпринимателей подключились к «Личному кабинету налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
    • В летнее путешествие без налоговых проблем
    • На сайте ФНС России можно рассчитать сумму земельного налога
    • В июне гражданам начнут приходить уведомления по уплате имущественных налогов.
    • Заявителям ответили на вопросы, касающиеся предоставления выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП в электронном виде
    • Оплатить имущественные налоги можно на интернет- сайте ФНС России
    • Как зарегистрироваться на портале госуслуг Gosuslugi.ru
    • Как оформить налоговую льготу в 2016 году
    • О Едином портале государственных и муниципальных услуг
    • Оплатить налог – до 15 июля
    • Отчетность с двухмерным штрих-кодом
    • Пользователи «Личного кабинета для физических лиц» получат уведомления на уплату имущественных налогов в электронной форме
    • Зарегистрировать ИП можно с помощью электронного сервиса
    • Имущественные налоги в 2016 году необходимо заплатить до 1 декабря
    • О негативных последствиях выплаты «серой» зарплаты
    • Онлайн запись на прием в инспекцию
    • Получить услуги налоговых органов можно через портал Госуслуг
    • ККТ онлайн: работаем по-новому
    • Регистрация юридических лиц и индвидуальных предпринимателей
    • Имущественные налоги за 2015 год можно уплатить досрочно
    • Уплатить налог можно с рассрочкой
    • ЧТО ДЕЛАТЬ ПРИ УТРАТЕ ИЛИ НЕПОЛУЧЕНИИ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ К НЕМУ?
    • ФНС России переходит на новые коды ОКВЭД при регистрации ЮЛ и ИП
  • Страница Управления Пенсионного фонда
  • Страница Управления Росреестра по Орловской области
  • Страница Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Орловской области
  • Страница филиала ФГБУ “Федеральная кадастровая палата Росреестра” по Орловской области
  • Страница отдела МФЦ в Краснозоренском районе
  • Страница пожарно-спасательной части № 24
  • ССЫЛКИ
  • Оценка регулирующего воздействия
  • 100 лет Государственной архивной службе России
  • Бессмертный полк 2018
  • Проектное управление
  • Территориальное общественное самоуправление
  • Внутренний муниципальный контроль
  • Поправки к Конституции Российской Федерации
  • Всероссийская перепись населения
  • Имущественная поддержка субъектов МСП
  • Открытые данные
  • Обращения граждан
  • Фотоальбом

© Администрация Краснозоренского района
Россия, 303650, Орловская область, Краснозоренский район, п. Красная Заря, ул. Ленина, 1
Телефон приемной: +7 (48663) 2-14-91
Разработка сайта – Центр интернет-образования

Используя данный сайт, вы даёте согласие на обработку пользовательских данных в соответствии с Политикой обработки персональных данных. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, пожалуйста, покиньте данный сайт.

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ДЛЯ ПРЕДПЕНСИОНЕРОВ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ

В 2020 году при исчислении налога на имущество физических лиц и земельного налога за 2019 год право на налоговую льготу имеют физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018 (предпенсионеры).

Налоговые льготы предоставляются:

  • по налогу на имущество физических лиц в размере суммы налога, подлежащей уплате, и только если имущество не используется в предпринимательской деятельности. При этом льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.
  • уменьшение налоговой базы по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам физических лиц можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Управление рекомендует налогоплательщикам обратиться с указанным заявлением до апреля 2020 года в целях учета налоговых льгот и корректного исчисления имущественных налогов физических лиц в этом году.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах на территории Российской Федерации можно узнать на сайте ФНС России: http://www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги», воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Читайте еще

Онлайн-мероприятие ко Дню народного единства провела Планета Семьи

Осенний мастер-класс разместила библиотека № 145

Собянин: Юго-Восточная хорда уже построена на одну треть

Онлайн-мастер-класс по книге «Кот и Мурлик» опубликовала читальня № 153

Выбор редактора

Опросы

ВОПРОС-ОТВЕТ

В Москве 5 октября работодатели обязаны в обязательном порядке перевести на дистанционную работу не менее 30% сотрудников. Такая мера продлится до 28 октября включительно.

  • Установленные ограничения применяются не к отдельным профессиям, а к организациям в целом.
  • На дистанционный режим переводятся:
  • москвичи старше 65 лет;
  • больные хроническими заболеваниями;
  • беременные.
  • В случае отказа в переводе сотрудника старше 65 лет или больного хроническими заболеванием, москвичи могут обратиться с жалобой в Трудовую инспекцию, прокуратуру и непосредственно в Роспотребнадзор, Объединение административно-технических инспекций Москвы (ОАТИ) и Главное контрольное управление Москвы.
  • Больничные листы для работающих москвичей старше 65 лет оформляются автоматически. Люди с хроническими заболеваниями могут оставить заявку на оформление больничного на сайте городского Департамента здравоохраненияили по телефону: + 7 (495) 870-45-09.
  • Также требования о переводе не удаленную работу не распространяются на:
  • медицинские учреждения,
  • предприятия оборонной промышленности,
  • «Росатом»,
  • «Роскосмос»,
  • организации оборонно-промышленного комплекса,
  • авиастроение,
  • электроннотехнические отрасли, предприятия, обеспечивающие деятельность указанных организаций.
  • Работники, обеспечивающие бесперебойную работу городской инфраструктуры, продолжат исполнять свои обязанности в обычном режиме. К ним относятся сотрудники:
  • общественного транспорта;
  • ЖКХ;
  • организаций по вывозу отходов;
  • магазинов, ТЦ и аптек.
  • Перевод 30% сотрудников на дистанционный режим в таким компаниях и организациях будет осуществляться за счет офисных работников, которые смогут выполнять свои должностные обязанности из дома.
  • За соблюдением обязательного перевода 30% сотрудников, а также всез работников старше 65 лет и больных хроническими заболеваниями на удаленную работу будут:
  • сотрудники Роспотребнадзора;
  • главное контрольное управление Москвы;
  • объединение административно-технических инспекций Москвы (ОАТИ).

Информация о налоговых льготах от ФНС России

Управление Федеральной налоговой службы России по Санкт-Петербургу информирует налогоплательщиков о налоговых льготах для физических лиц.

О льготе по налогу на имущество физических лиц для собственников коммунальных квартир

Согласно статье 11-10-2 Закона Санкт-Петербурга от 28.06.1995 № 81-11 «О налоговых льготах» (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 29.11.2019 №606-131) право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют физические лица в отношении принадлежащих им долей в праве общей долевой собственности на коммунальные квартиры.

Для целей указанной статьи:

  • под коммунальной квартирой понимается квартира, состоящая из нескольких жилых помещений (комнат), принадлежащих двум и более собственникам, не являющимся членами одной семьи, при условии, что доля получена налогоплательщиками в собственность на основании договора передачи доли в коммунальной квартире в собственность граждан при приватизации в соответствии с законодательством в сфере приватизации жилищного фонда либо на основании иных последующих сделок в отношении такой доли;
  • под членами семьи понимаются супруги, дети, родители.

Налоговая льгота предоставляется в виде уменьшения суммы исчисленного налога на имущество физических лиц на величину, равную произведению кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади коммунальной квартиры и ставки налога на имущество физических лиц, подлежащей применению при исчислении налога на имущество физических лиц в отношении этой квартиры.

Действие положений данной статьи применяется с налогового периода 2019 года.

При обращении налогоплательщиков за предоставлением вышеназванной налоговой льготы (дополнительного налогового вычета), налогоплательщик представляет заявление, заполненное по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@).

В заявлении необходимо отразить реквизиты документов, подтверждающих право на налоговую льготу, а также налогоплательщик вправе приложить к заявлению следующие документы:

  • копию договора передачи доли в коммунальной квартире в собственность граждан либо копия договора о последующих сделках с такой долей (например, договор купли, договор дарения, свидетельство о праве на наследство и т.д.);
  • справку о характеристике жилого помещения (форма №7);
  • справку о регистрации (форма №9);
  • копию 14-17 страниц паспорта гражданина Российской Федерации;
  • копию свидетельства о рождении собственника;
  • копию свидетельства о браке (при наличии зарегистрированного брака).

О льготах по имущественным налогам для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей

По налогу на имущество физических лиц

В соответствии с пунктом 6.1 статьи 403 Налогового кодекса РФ, налоговая база в отношении объектов налогообложения, указанных в пункте 3 статьи 403 Налогового кодекса РФ, находящихся в собственности физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Указанное уменьшение может быть предоставлено как одному, так и второму родителю, а также усыновителю (удочерителю), опекуну, попечителю (приемному, патронатным родителям), имеющим трех и более несовершеннолетних детей, имеющих объекты налогообложения. В случае если объект налогообложения принадлежит только детям (одному из детей), уменьшение не предоставляется.

По земельному налогу

В соответствии с пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади земельного участка. Если площадь участка составляет не более 6 соток – налог не взимается, если площадь участка превышает 6 соток – налог рассчитывается за оставшуюся площадь. Вычет может быть предоставлен как одному, так и второму родителю, а также усыновителю (удочерителю), опекуну, попечителю (приемному, патронатным родителям), имеющим трех и более несовершеннолетних детей в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Статьей 5 Закона Санкт-Петербурга от 23.11.2012 № 617-105 «О земельном налоге в Санкт-Петербурге» и Закона Санкт-Петербурга от 28.06.1995 № 81-11 «О налоговых льготах» от уплаты земельного налога освобождается один из родителей (усыновителей), опекунов или попечителей, имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет, в отношении одного земельного участка на территории Санкт-Петербурга, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. Налоговые льготы для детей в составе многодетных семей не установлены.

По транспортному налогу

В соответствии с Законом Санкт–Петербурга от 04.11.2002 №487–53 «О транспортном налоге» и Законом Санкт-Петербурга от 28.06.1995 № 81-11 «О налоговых льготах» от уплаты транспортного налога освобождается, зарегистрированный по месту жительства в Санкт–Петербурге, один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет, за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно.

Льгота предоставляется на основании заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на льготу:

  • паспорта гражданина Российской Федерации (для родителей, усыновителей, включая страницы 16–17 паспорта),
  • свидетельства о рождении детей (при отсутствии соответствующих записей в паспорте гражданина Российской Федерации),
  • документов, подтверждающих статус опекуна, попечителя (опекунское свидетельство, договоры об осуществлении опеки или попечительства в отношении детей либо договоры о приемной семье (для опекунов, попечителей),
  • свидетельство о государственной регистрации акта усыновления.

Информация о категориях налогоплательщиков, имеющих право на льготы, перечне документов, являющихся основанием для предоставления льготы, размещена на сайте ФНС России в интернет–сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Форма заявления на предоставление льготы утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@ и размещена на указанном сайте.

Заявление можно подать в любой налоговый орган по выбору налогоплательщика любым из следующих способов:

  • лично (через законного или уполномоченного представителя);
  • с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России;
  • по почте;
  • через любое отделение Санкт-Петербургского государственного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных услуг».

*к заявлению налогоплательщик вправе приложить документы, подтверждающие право на льготу.

Читайте также:  Как отразить в 6-НДФЛ выплату дохода по решению суда

В целях корректного проведения массового расчета налогов просим вас предоставить соответствующее заявление до 1 мая 2020 года.

Информацию об установленных налоговых льготах можно получить, воспользовавшись интернет-сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897 и обязательна к применению начиная с 01.01.2018.

Направить в налоговые органы заявление и документы, подтверждающие право на льготу, можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В случае, если налогоплательщик – физическое лицо, имеющий право на льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

Последнее обновление информации: 02.04.2020

Налог на имущество физических лиц

1. Являются ли несовершеннолетние дети налогоплательщиками налога на имущество физических лиц?

Да, являются. Плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991г. №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее по тексту – Закон).

Налог на имущество за своего несовершеннолетнего ребенка должны уплачивать его родители, усыновители или опекуны, так как в соответствии с пунктом 2 статьи 27 Налогового кодекса Российской Федерации имущественную ответственность по сделкам малолетнего несут его законные представители (согласно пункту 3 статьи 28 Гражданского кодекса Российской Федерации – родители, усыновители или опекуны).

2. Что делать, если собственник имущества не получает извещения и квитанции на уплату налога на имущество?

В таком случае налогоплательщику необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или по месту нахождения имущества.

3.Какие категории граждан освобождены от уплаты по налогу на имущество физических лиц?

От уплаты по налогу на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:

* Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
* инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
* участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;
* лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
* лица, получающие льготы в соответствии с Законом РСФСР “О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС”, а также лица, указанные в статьях 2, 3, 5, 6 Закона Российской Федерации “О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
* военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
* лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
* члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп “вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина” или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.

Налог на имущество физических лиц не уплачивается:

* пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;
* гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;
* родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;
* со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, – на период такого их использования;
* с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

Лица, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют подтверждающие документы на льготу в налоговый орган.
При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.
В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налога перерасчет суммы налога производится не более чем за три года по письменному заявлению плательщика.

4. Каков порядок исчисления и уплаты налога?

В соответствии с Законом налог на имущество физических лиц исчисляется налоговым органом по месту нахождения объектов налогообложения (жилого дома, квартиры, дачи, гаража и иного строения, помещения и сооружения) на основании данных об инвентаризационной стоимости имущества по состоянию на 1 января каждого года. Сведения об инвентаризационной стоимости имущества в налоговый орган предоставляются органами технической инвентаризации.

Налог исчисляется с суммарной инвентаризационной стоимости объектов недвижимости, расположенных в одном муниципальном образовании.

На основании полученной информации об инвентаризационной стоимости имущества и установленной ставки налоговый орган ежегодно исчисляет налог на имущество и не позднее 1 августа направляет налогоплательщикам налоговые уведомления и платежные извещения. Уплата налога производится равными долями в два срока – не позднее 15 сентября и 15 ноября.

5. Как исчисляется налог, если недвижимость продана в течение календарного года?

Если строение, помещение или сооружение было отчуждено в течение года собственником (по какому-либо договору – купли-продажи, дарения, мены), налог на имущество исчисляется новому собственнику, начиная с месяца, в котором у него возникло право собственности. Однако платежные документы ему будут направлены в следующем году после получения сведений об инвентаризационной стоимости из органов технической инвентаризации (представляются один раз в год до 1 марта).

Соответственно и перерасчет налога в сторону уменьшения по проданной собственности физическому лицу – продавцу будет произведен в следующем календарном году.

6. Как исчисляется налог при наследовании недвижимого имущества?

За строения, помещения и сооружения, перешедшие по наследству, налог взимается с наследников с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. Если наследодателем налог уплачен не был, платеж предъявляется наследникам за весь год.

7. Как исчисляется налог при покупке имущества в рассрочку?

При покупке имущества в рассрочку собственники являются плательщиками налога с момента оформления документов, подтверждающих право собственности.

8. Как исчисляется налог со вновь построенного строения?

За вновь возведенные строения, помещения и сооружения налог уплачивается с начала года, следующего за их возведением (сдачей в эксплуатацию).

9. Как исчисляется налог в случае уничтожения, полного разрушения строения?

В случае уничтожения, полного разрушения строения, помещения или сооружения взимание налога прекращается, начиная с месяца, в котором они были уничтожены или разрушены на основании документа, подтверждающего этот факт, выдаваемого коммунальными органами.

10. Ставки по налогу на имущество физических лиц.

Федеральным законом установлены предельные величины ставок по налогу.
Действующие ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

Ставка налога на имущество физических лиц зависит от стоимости имущества.
До 300 тыс. рублей – 0,1%
От 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей – 0,3%
Свыше 500 тыс. рублей – 0,5%

11. В какой орган государственной власти необходимо обратиться физическому лицу для предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц?

Для предоставления льготы по налогу на имущество физических лиц необходимо обратиться в налоговый орган по месту учета.

© 2010 — 2020 Министерство цифрового развития государственного управления, информационных технологий и связи Республики Татарстан. Справочно-информационный портал государственных и муниципальных услуг работает в тестовом режиме. Информация на Портале размещена федеральными и региональными органами власти Российской Федерации. Если вы обнаружили неточности в размещенной информации, просьба оперативно сообщить об этом оператору Портала.

Информация об ошибках будет оперативно передана в ведомство, разместившее информацию.Обращаем ваше внимание на то, что оператор Портала не несет ответственности за некорректную информацию, размещенную на Портале.

Прием заявлений на получение льгот по налогам

Межрайонные инспекции Федеральной налоговой службы России по Санкт-Петербургу
  • МФЦ
  • Традиционный способ

Общее описание

Определенные категории граждан, собственники имущества, зарегистрированные по месту жительства в Санкт‑Петербурге, имеют право на получение преимущества по сравнению с другими лицами, включая возможность не уплачивать налог или уплачивать его в меньшем размере, — налоговой льготы.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право, при несвоевременном обращении возможен перерасчет суммы налогов не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

Уплата налога на имущество физических лиц производится по месту нахождения (регистрации) объекта налогообложения, для получения льготы в Санкт‑Петербурге налогоплательщику необходимо обратиться в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы по Санкт‑Петербургу с заявлением.


Полное наименование:

Результат предоставления услуги

  1. Уведомление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.
  2. Сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Срок предоставления услуги

Получение письменного ответа от налогового органа в течение 30 календарных дней.

Стоимость

Заявители

  1. Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов на имущество физических лиц в отношении объектов, расположенных в иных субъектах РФ, см. здесь.
  2. Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов на имущество физических лиц в отношении объектов, расположенных на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
  3. Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, расположенного в иных субъектах РФ, см. здесь.
  4. Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, расположенного на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
  5. Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов в отношении транспортного средства, уплата налога по которому предусмотрена на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
  6. Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов в отношении транспортного средства, уплата налога по которому предусмотрена в иных субъектах РФ, см. здесь.

Порядок действий

Порядок действий заявителя

  1. Обращается в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы по Санкт‑Петербургу по месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств.
  2. Подает заявление на предоставление льготы по форме и необходимые документы.
  3. Получает письменный ответ по результатам рассмотрения заявления.

Порядок действий уполномоченной организации

  1. Определяет предмет обращения.
  2. Принимает заявление по форме и необходимые документы.
  3. Принимает решение о предоставлении льготы либо об отказе в предоставлении государственной услуги.
  4. Направляет заявителю письменный ответ по результатам рассмотрения заявления.

Документы

Документы, представляемые заявителем

I. Обязательные документы:

Для физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.12.2018, дополнительно заполняется согласие на обработку персональных данных с целью запроса Межрайонными инспекциями ФНС Санкт-Петербурга сведений об отнесении их к категории граждан предпенсионного возраста или предоставляются сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста (в виде справки из УПФР).

А) В случае получения льготы по уплате налога на имущество физических лиц

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

Для категории граждан, достигших предпенсионного возраста, паспорт НЕ является документом, подтверждающим льготную категорию.

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

Б) В случае получения льготы по уплате земельного налога

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

В) В случае получения льготы по уплате транспортного налога

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

Для категории граждан, достигших предпенсионного возраста, паспорт НЕ является документом, подтверждающим льготную категорию.

Паспорт транспортного средства (с указанием страны-производителя).

Требуется для налогоплательщиков в соответствии с п.5 раздела «Заявители».

Требования к заполнению заявления:

  1. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через «Личный кабинет налогоплательщика» в электронной форме.
  2. Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.
  3. Необходимо проверять наличие в заявлении заполненного кода инспекции.

Коды Межрайонных инспекций ФНС для отражения в заявлении.

Выбор налогового органа:

  • по месту учета объекта в Санкт-Петербурге;
  • по месту регистрации заявителя в Санкт-Петербурге;
  • по месту нахождения структурного подразделения МФЦ, в которое обратился заявитель для подачи заявления (если объект налогообложения находится за пределами Санкт-Петербурга и при отсутствии регистрации на территории Санкт-Петербурга).
  • Заявление составляется в одном экземпляре.
  • Не допускается двухсторонняя печать документа на бумажном носителе.
  • Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
  • Для представителей заявителей, обращающихся по льготной категории дети-инвалиды, заявление оформляется от имени ребенка.
  • В случае если налогоплательщику, имеющему право на льготы по земельному налогу, принадлежит более 1 земельного участка, то в заявлении необходимо указать, в отношении какого земельного участка должно быть применено освобождение от уплаты налога.
  • Для заявителей, обращающихся по льготной категории «Родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов (каждый из родителей (опекунов, попечителей))», заявление оформляется от имени заявителя (родителя).
  • В случае обращения представителя, обязательно в заявлении заполнять раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю».
  • Налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 4 ст. 407 гл. 32 Налогового кодекса Российской Федерации).

    Налоговые льготы предоставляются в отношении следующих видов объектов налогообложения:

    • квартира, часть квартиры или комната;
    • жилой дом или часть жилого дома;
    • специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования (для физических лиц, осуществляющих профессиональную творческую деятельность);
    • хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 м 2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    • гараж или машино-место.

    Заявление должно состоять из всех страниц. При отсутствии данных для заполнения показателя или неполного заполнения знакомест проставляется прочерк.

    При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине показателя или по правой части показателя при его неполном заполнении.

    При распечатке на принтере формы заявления, заполненной с использованием программного обеспечения, допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.

    II. Дополнительные документы (при обращении представителя гражданина, имеющего право на получение государственной услуги):

    • Документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст. 29 Налогового Кодекса РФ).

    III. Документы, находящиеся в распоряжении исполнительных органов государственной власти:

    • Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

    Налог на имущество физических лиц

    Как узнать и оплатить налог на недвижимость?

    Что такое налог на имущество?

    Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

    К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

    Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

    Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

    1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога
    2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев
    3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

    Существует более простой и удобный способ – оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

    Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

    Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

    В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

    По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

    Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

    Ставки налога на имущество

    Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

    В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:
    – налоговая ставка 0,1%
    для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    – налоговая ставка 2%
    В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
    – налоговая ставка 0,5%
    Прочие объекты налогообложения

    Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя)

    К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости:
    – 0,1% – до 10 млн руб.
    – 0,15% – от 10 до 20 млн руб.
    – 0,2% – от 20 до 50 млн руб.
    – 0,3% – от 50 до 300 млн руб.
    По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.
    Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

    Льготы по налогу на имущество физических лиц

    Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

    Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

    • квартира, часть квартиры или комната;
    • жилой дом или часть жилого дома;
    • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
    • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
    • гараж или машино-место.

    Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом. В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения.

    Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

    Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

    При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

    Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

    Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

    В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

    • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
    • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
    • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

    Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

    Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

    Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
    Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости. В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация. Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

    Платят ли дети налог на недвижимость?

    В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

    За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

    Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2020 году

    Оплата налога на имущество должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Таким образом, налог начисленный за 2019 год, необходимо уплатить до 1 декабря 2020 год.

    Информационный материал по вопросам применения налоговых льгот при налогообло-жении имущества физических лиц

    Законодательством о налогах и сборах для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам (транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

    При расчете имущественных налогов физическим лицам за 2019 год, будут применены налоговые льготы в отношении новой категории граждан – лиц предпенсионного возраста. В целях налогообложения к указанной категории относятся лица, которые соответствуют статусу пенсионера по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. Для предпенсионеров сохраняются все налоговые льготы, которые распространяются на пенсионеров.

    Также при расчете имущественных налогов физическим лицам за 2019 год многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц, рассчитанному, исходя из кадастровой стоимости.

    Льготы предоставляются по беззаявительному порядку (на основании сведений, которые имеются в распоряжении налоговых органов) в отношении отдельных категорий граждан:

    • пенсионеров;
    • лиц «предпенсионного» возраста;
    • инвалидов 1 и 2 групп инвалидности;
    • инвалидов с детства;
    • детей-инвалидов; ветеранов и инвалидов боевых действий;
    • лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей,

    А также по беззаявительному порядку льготы предоставляются физическим лицам, имеющим в собственности хозяйственные строения площадью менее 50 кв. м., расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или индивидуального жилищного строительства.

    Для использования права на льготу другим категориям лиц (одинокие матери, военнослужащие, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, родители, усыновители, опекуны, воспитывающие детей-инвалидов, если ребенок не находится на полном государственном обеспечении и т.д.) рекомендуем гражданам, имеющим право на налоговые льготы, в ближайшее время представить заявление о предоставлении налоговой льготы по установленной форме. Это касается тех граждан, у которых в 2019 году впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества или транспортных средств, либо гражданин не пользовался ранее этим правом, а теперь решил воспользоваться, либо необходимо подтверждать право на налоговую льготу ежегодно.

    Заявить о праве на льготу необходимо для того, чтобы при формировании налоговых уведомлений за 2019 год эти сведения были уже учтены, и льготы были предоставлены своевременно.

    Заявление о предоставлении налоговой льготы можно направить любым удобным способом: через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым сообщением, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или МФЦ. В заявлении у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае, налоговая инспекция сама направит запрос в организацию, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформирует заявителя о результатах рассмотрения заявления.

    Ответы на вопросы налогоплательщиков:

    Как можно заявить о праве на получение налоговой льготы по имущественным налогам физических лиц?

    Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

    Если право на налоговую льготу возникло в 2019 году впервые, и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2020 году.

    Направить заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 1 мая 2020 года, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или же лично обратиться в любую налоговую инспекцию или отделение МФЦ, уполномоченное принимать такие заявления. Если заявление о предоставлении льготы уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не требуется.

    Что значит экстерриториальный принцип обслуживания физических лиц по вопросам налогообложения имущества?

    Экстерриториальное взаимодействие позволит создать удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

    Таким образом, в любом налоговом органе можно:

    • подать документы, касающиеся налогообложения имущества физических лиц;
    • подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам или уведомление о выбранных объектах, в отношении которых предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц;
    • получить копию налогового уведомления, направленного налогоплательщику, и сообщить о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения;
    • подать обращение об уточнении содержания налогового уведомления, полученного налогоплательщиком;

    Получить результаты рассмотрения вышеперечисленных документов можно в любом налоговом органе или по почте — по выбору налогоплательщика. Пользователям личного кабинета налогоплательщика результаты рассмотрения обращений направляются через личный кабинет.

    Экстерриториальное взаимодействие с налогоплательщиками позволит создать удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

    Какие льготы предусмотрены пенсионерам и лицам предпенсионного возраста?

    В Красноярском крае более 400 тысяч пенсионеров ежегодно пользуются налоговыми льготами в отношении принадлежащего им недвижимого имущества.

    Законодательство о налогах предусматривает различный перечень льгот, которые предоставляются пенсионерам при налогообложении имущества.

    В соответствии с законом Красноярского края от 08.11.2007 №3-676 пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.

    Также у пенсионеров есть право уплачивать транспортный налог в размере 10 процентов по отдельным транспортным средствам при соблюдении отдельных условий.

    Льгота предоставляется только по следующим категориям транспортных средств:

    • автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно;
    • мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. включительно;
    • другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
    • снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. включительно;
    • катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

    При этом льготному налогообложению подлежит не более двух единиц транспортных средств, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два транспортных средства одного вида, например, на два легковых автомобиля и т.д.

    Пенсионеры также освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности (ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпростройка площадью не более 50 кв. м.

    При расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади (ст. 391 НК РФ).

    Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть расширены муниципальными нормативными актами: например, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 кв. м от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

    С информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться на официальном сайте www.nalog.ru в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

    Какие дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц получат многодетные семьи?

    В 2020 году (при расчете налога на имущество физических лиц за 2019 год) многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты. Они уменьшат размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Так, если в семье трое детей и у одного из родителей в собственности жилой дом, то 21 квадратный метр дома дополнительно не будет облагаться налогом. Если речь идет о квартире, то к необлагаемой площади прибавится 15 квадратных метров.

    По каким по имущественным налогам физических лиц предусмотрен беззаявительный порядок предоставления льгот?

    В 2019 году при расчете земельного налога и налога на имущество физических лиц налоговая служба впервые применила беззаявительный (автоматический) порядок предоставления налоговых льгот для таких категорий граждан как пенсионеры, инвалиды и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей. Льготы были предоставлены на основании имеющейся у налогового органа информации, а также сведений, полученных из Пенсионного фонда России, органов социальной защиты населения. Новация позволила заметно сократить количество обращений налогоплательщиков по вопросам предоставления льгот. Эксперимент был признан удачным. Такой механизм предоставления налоговых льгот с 2020 года распространен на владельцев транспортных средств (им также не придется подавать заявление на льготу, если у налоговых органов уже имеется информация о льготнике, полученная в рамках межведомственного взаимодействия от иных органов (организаций)).

    Будет ли при расчете транспортного налога учтена льгота в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн?

    Отменены налоговые преференции для налогоплательщиков транспортного налога, уплачивающих плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения, в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

    При этом в соответствии со статьей 356 Налогового кодекса вопрос об установлении налоговых льгот по транспортному налогу для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе в отношении владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, может быть решен на региональном уровне.

    Законом Красноярского края «О транспортном налоге» льгота для указанной категории налогоплательщиков не предусмотрена. В связи с чем транспортный налог за 2019 год по транспортным средствам, имеющим разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, будет исчислен в полном объеме без применения налогового вычета в размере платы в систему «Платон».

    Информация для плательщиков налога на имущество физических лиц

    На территории города Ярославля порядок исчисления налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения установлен и введен в действие с 01.01.2015 решением муниципалитета города Ярославля от 27.11.2014 № 441 “О налоге на имущество физических лиц”.

    Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

    Приказом Департамента имущественных и земельных отношений ЯО от 21.10.2019 N 20-н “Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости, за исключением земельных участков, земельных участков категории земель “земли населенных пунктов”, земельных участков категории земель “земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земли для обеспечения космической деятельности, земли обороны, безопасности и земли иного специального назначения”, расположенных на территории Ярославской области” утверждены результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимости, расположенных на территории Ярославской области, по состоянию на 01.01.2019, применяемые для целей налогообложения с 01.01.2020.

    Решением муниципалитета города Ярославля от 27.11.2014 № 441 «О налоге на имущество физических лиц» установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц при определении налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения:

    1) 0,1 процента – в отношении жилых домов, квартир, комнат кадастровой стоимостью до 2000000 рублей включительно;

    2) 0,15 процента – в отношении жилых домов, квартир, комнат кадастровой стоимостью от 2000001 рубля до 5000000 рублей включительно; объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подпунктах 4 и 4 настоящего пункта; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

    3) 0,2 процента – в отношении жилых домов, квартир, комнат кадастровой стоимостью от 5000001 рубля;

    4) 1,5 процента в 2018 году, 1 процент в 2019 году и последующие годы – в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378 Налогового кодекса Российской Федерации;

    4 ) 2 процента – в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

    5) 0,5 процента – в отношении прочих объектов налогообложения.

    Решением муниципалитета города Ярославля от 27.11.2014 № 441 «О налоге на имущество физических лиц» установлены следующие льготы по налогу на имущество физических лиц:

    • в размере 100% несовершеннолетним лицам и совершеннолетним лицам, не достигшим возраста 24 лет, обучающимся на дневной форме обучения в образовательных организациях, при условии нахождения их на иждивении лиц, каждое из которых является пенсионером, получающим пенсию, назначаемую в соответствии с Федеральным Законом «О страховых пенсиях» или Законом Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации». Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговой льготы.

    • в размере 60% собственникам – в отношении жилых помещений в многоквартирном доме, признанных непригодными для проживания, а также жилых помещений в многоквартирном доме, признанном аварийным и подлежащим сносу или реконструкции. Льгота установлена в отношении следующих видов жилых помещений: квартиры или комнаты. При этом, предоставляется указанная льгота только на один объект налогообложения (по выбору налогоплательщика) вне зависимости от количества оснований для применения налоговой льготы.

    Как сэкономить на имущественных налогах

    Что за льготы

    Если у вас есть квартира, дом, участок или машина, за них нужно платить налоги. Они так и называются — налог на имущество, земельный и транспортный, или коротко — имущественные налоги.

    На налогах можно сэкономить, если есть право на льготу.

    Льготы по налогу на имущество

    Кто получает. В налоговом кодексе есть список льготников, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.

    Льготы в конкретном городе или поселке можно проверить через сервис налоговой.

    Для проверки льготы в конкретном населенном пункте надо зайти на сервис налоговой, выбрать свой регион и указать муниципальное образование, нажать «Найти» → «Подробнее» → «Местные льготы»

    Льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет и город федерального значения. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от населенного пункта. Например, в Ярославле дети освобождены от налога на имущество, а в поселке Пречистое Ярославской области местных льгот вообще нет.

    Как считают. По налогу на имущество даже на федеральном уровне есть разные виды льгот. Их считают по-разному: у многодетных один порядок, у пенсионеров другой, у владельцев хозпостроек свои условия. Все это знает налоговая, можно не разбираться. От собственника имущества понадобится заявление, что он имеет право на льготу, а считать ее не придется.

    Примеры категорий льготников на федеральном уровне

    Кому положена льгота На каких условиях
    Многодетные семьи Дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² из площади квартиры или комнаты, 7 м² — из площади дома. Только на один объект
    Владельцы оборудованных творческих мастерских, ателье и студий Не платят налог за один такой объект, если используют его только для творческой деятельности
    Владельцы зарегистрированных хозпостроек площадью до 50 м² Не платят налог только за одну хозпостройку
    Пенсионеры и предпенсионеры Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
    Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
    Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
    Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
    Инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

    Условия расчета льгот в конкретном регионе нужно проверять отдельно: в налоговом кодексе они не описаны. Например, в Санкт-Петербурге от налога на имущество освобождают детей-сирот, а в Москве есть льготы для владельцев апартаментов.

    На какие объекты дают. Многодетным по всей стране дают дополнительный вычет только на жилье. Остальные льготники могут не платить налог на имущество по одному объекту каждого вида — на один дом или одну квартиру.

    Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от статуса собственника. Например, льготы для творческих студий и хозпостроек касаются только одного объекта такого типа, а не всех, что принадлежат налогоплательщику. Любой владелец зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью 40 м² сэкономит на налоге 100%. Но если у него две таких постройки, за вторую придется заплатить налог.

    Нельзя получить льготу на элитное жилье, кадастровая стоимость которого больше 300 млн рублей.

    Вычет по налогу на имущество

    Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически.

    Вычет — не то же самое, что льгота, потому что его не надо заявлять и подтверждать. С ним даже разбираться не нужно: налоговая сама учитывает его по каждому объекту, когда считает налог. При этом вычет дается на все объекты в собственности, хоть на пять квартир.

    Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть.

    На сколько уменьшают общую площадь жилья

    Объект Вычет
    Квартира или часть дома 20 м²
    Комната или часть квартиры 10 м²
    Дом 50 м²

    Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении.

    В личном кабинете видно, что кадастровая стоимость дома — почти 2 млн рублей, а налоговая база в 2017 году — 465 тысяч рублей. Есть подсказка, что это из-за налогового вычета: площадь уменьшили на 50 м²

    Один и тот же собственник может одновременно получить льготу и вычет. Например, если у пенсионера две квартиры в собственности, ему автоматически дадут вычет по каждой. Но по одной из квартир пенсионер может заявить льготу и вообще не платить налог. Тогда для вычета ничего делать не нужно, а для льготы придется один раз подать заявление.

    Льготы по земельному налогу

    Кто получает. Есть льготы на федеральном уровне, поэтому они действуют по всей России. Список федеральных льготников — в статье 391 налогового кодекса. Уменьшить или не платить земельный налог могут, например:

    1. многодетные родители;
    2. пенсионеры — те, кто имеет право на пенсию по возрасту, по выслуге лет, потере кормильца или инвалидности;
    3. предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет;
    4. инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
    5. ветераны, герои, ликвидаторы и чернобыльцы.

    Еще есть муниципальные льготы, их устанавливает местный закон. В одном поселке могут давать льготу инвалидам третьей группы, а в соседнем — нет. Список льгот по регионам есть на сайте налоговой.

    Как считают. Федеральным льготникам из перечня в налоговом кодексе налог не начисляют со стоимости шести соток. Считают так: из кадастровой стоимости земли вычитают стоимость шести соток, а уже на разницу начисляют налог. Если у дедушки шесть соток или меньше, то он не платит налог совсем, если семь — платит только за одну.

    Собственникам ничего считать не нужно, это делает налоговая. При условии, что она знает о праве на льготу.

    На какие объекты дают. Льготу дают на один участок. Собственник может указать налоговой, по какому объекту учесть льготу. Или налоговая выберет участок, по которому насчитает больше всего земельного налога, и учтет льготу по этому объекту. Если у многодетного отца два земельных участка площадью по шесть соток, федеральную льготу можно получить только на один из них, а за второй придется платить налог.

    Льготы по транспортному налогу

    Федеральных льгот на транспорт нет, есть только региональные. Например, в Москве предусмотрены льготы для инвалидов и многодетных родителей. Проверить льготы можно через сервис налоговой. Имеет значение статус собственника машины и регион, в котором зарегистрирован транспорт.

    Как получить льготу по имущественным налогам

    Льготы по налогу на имущество, землю и транспорт не дают автоматически. Чтобы сэкономить, надо сообщить налоговой о своем праве на льготу — передать заявление.

    Что заполнять. Форма одинаковая для всех имущественных налогов. Документы для подтверждения можно не прикладывать: с 2018 года налоговая сама делает запросы и проверяет.

    Проще всего подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Там нет сложных форм — все делается за минуту.

    В разделе «Мое имущество» есть ссылка для заполнения заявления о предоставлении льготы. Там можно выбрать объект, указать вид льготы и дату, с которой она применяется. По желанию можно прикрепить подтверждающие документы, например пенсионное удостоверение

    Если отправляете заявление на бумаге, укажите телефон для связи. Вдруг инспектору будет что-то непонятно или не совпадут данные — тогда он перезвонит и вопрос решится быстрее.

    Сколько раз отправлять. Заявление подается один раз. Если налоговая раньше учитывала льготу — значит, она знает о ней, в следующем году сообщать не нужно. Пенсионерам, которым три года не начисляют налог на имущество за дом, не надо каждый год отправлять заявление. Очевидно, что льгота им положена всегда и налоговая уже в курсе. А вот многодетным, которые получили право на льготу и дополнительный вычет задним числом с 2018 года, лучше побыстрее подать заявление. Раньше льгот для многодетных не было, и налоговая не знает о статусе семьи.

    В какие сроки подавать. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до 1 апреля следующего года. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы. Но к тому времени может прийти налоговое уведомление и появится задолженность. Помогите родителям разобраться с правами на льготу и подать заявление. На это уйдет несколько минут, а экономия составит тысячи рублей.

    Как выбрать объект для льготы

    Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта:

    1. на усмотрение налоговой. В этом случае кроме подтверждения права на льготу ничего делать не надо. При расчете налоговая выберет объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту;
    2. по желанию. Чтобы самим выбрать объект, понадобится уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. Выбирать объект для 2018 года уже поздно. До конца 2019 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2020 году.

    Как и в случае с заявлением, удобнее выбирать объект в личном кабинете. Там уже есть все квартиры, дома и участки. И в каждом описании — кнопка для выбора объекта как льготного

    В личном кабинете уведомление можно заполнить за минуту и без похода в налоговую. На сайте налоговой пока написано, что уведомление нужно подать до 1 ноября, но это не так: срок продлили до 31 декабря, но текст, видимо, еще не изменили.

    Как проверить, учтена ли льгота

    Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота, как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.

    Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.

    Пенсионерке два года начисляли налог за квартиру, потому что налоговая не знала о назначении пенсии, а женщина не знала о своей льготе и не подала заявление. Из расчета в личном кабинете видно, что в графе «Льгота» стоит 0, зато есть налог к уплате

    Если льготу не применили

    Пожаловаться через сайт. Для вопросов и жалоб по имущественным налогам и льготам налоговая запустила сервис для обращений граждан. Он подходит, если с налогами что-то не так. Например, кажется, что за дом не надо платить, а налоговая прислала уведомление.

    Сервис работает без регистрации. Можно отправить сообщение по налогу на имущество, который насчитали родителям или бабушке, даже если у них нет личного кабинета.

    Написать в личном кабинете. Если есть личный кабинет на сайте налоговой, сообщить об ошибке по поводу льгот можно прямо там. Подсказки есть в разделе «Мое имущество» и описании каждого объекта, а все данные о квартире или участке заполняются автоматически. Подтверждающие документы можно не прикладывать.

    Если подать заявление на льготу, в личном кабинете появится уведомление, что налоговая теперь о ней знает и право подтверждено В разделе «Жизненные ситуации» — формы для заявлений о льготах по налогам для разных случаев. Можно подать заявление и выбрать льготный объект

    Чтобы получить доступ в личный кабинет, нужно посетить налоговую инспекцию, там выдадут регистрационную карту. Еще можно авторизоваться через госуслуги, но тогда доступны не все возможности. Один раз все-таки придется сходить в инспекцию с паспортом.