Договор новации из договора займа в поставки образец

Образец договора займа образцы, формы, бланки, типовой

(Договора 1 – 25 из 201)
Начало | Пред. | 1&nbsp2 3 4 5 6 7 8 9 | След. | Конец | Все

Услуги юридической фирмы по договору займа

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

К существенным условиям договора займа относится предмет договора: деньги или иные вещи, определяемыми родовыми признаками (заменимые вещи). Срок договора займа (срок возврата предмета займа) не является существенным условием договора займа и при отсутствии в договоре иного, или если возврат займа определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором займа.

По общему правилу займодавец имеет право на начисление процентов по договору займа в размере ставки рефинансирования, действующей в месте нахождения займодавца и в момент возврата заемщиком долга. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Вместе с тем, возможен и беспроцентный заем в следующих случаях:
– договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда (5 000 рублей), и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
– по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Договор займа считается заключенным с момента передачи предмета договора. Момент заключения договора займа говорит о том, что займодавца нельзя понудить к передаче заемщику предмета займа. Этим договор займа отличается от кредитного договора, где понуждение, например, банка к передаче денег в кредит возможно. Сторонами договора займа могут быть как физические, так и юридические лица, кроме того, возможно заключение договора займа между юридическим лицом и его учредителем.

По договору займа возможно предоставление в заем всей суммы единовременно, а также частями (траншами). При договоре займа траншами, предоставление очередной части займа, может быть обусловлено достижением заемщиком определенного прогресса (чаще всего экономического, поскольку такая договорная конструкция встречается в крупных финансовых операциях).

Законом регламентируется ответственность заемщика за не своевременный возврат займа, в частности, на сумму займа начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами (в размере ставки рефинансирования). Кроме того, в случае если договором займа установлена обязанность возвратить заем по частям (в рассрочку), займодавец, при нарушении сроков возврата очередного платежа вправе потребовать возврата всей суммы займа. Несоблюдение формы договора займа не влечет его недействительность. Расторжение договора займа возможно по соглашению сторон или в судебном порядке: 1) при существенном нарушении договора займа другой стороной; 2) в иных случаях, предусмотренных законом или договором займа. Действующим законодательством предусмотрена возможность оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности, доказав, что деньги или другие вещи в действительности не получены заемщиком от займодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре. В данном случае займодавцу следует представить в суд доказательства предоставления заемщику займа, в том числе первичные документы, если займодавцем является организация (например, приходно-кассовые ордера и др.). На практике встречаются случаи, когда расписка в получении денежных средств не является достаточным доказательством предоставления суммы займа заемщику. Только при доказанности передачи суммы займа заемщику возможно взыскание с него задолженности по договору займа, в том числе процентов по договору займа.

Таким образом, договор займа не лишен правовых рисков при его составлении и заключении.

Поэтому для минимизации имущественных рисков сторонам, при составлении договора займа, рекомендуется обращаться к юристам, консультантам, специализирующимся в сфере заемных отношений, которые смогут правильно составить договор займа, проконсультируют по вопросам налогообложения, а в спорных ситуациях составят претензию по договору займа или исковое заявление о взыскании долга по договору займа или об оспаривании договора займа по его безнадежности.

Оперативная связь со специалистами

Составление договора займа

В настоящем разделе опубликованы типовые договоры займа (формы, бланки, образцы договоров займа). В разделе Вы найдете: договоры займа между физическими лицами, между предприятием и физическим лицом, между учредителями (акционерами) и предприятием, договоры финансовой помощи учредителя предприятию, а также акты приема передачи денежных средств, расписки заемщика о получении денег, отчет об исполнении договора займа, соглашение о новации долгового обязательства. Образцы отдельных договоров предусматривают получение заимодавцем процентов, неустойки за нарушение сроков исполнения договора займа, залоговое обеспечение при заключении договора. Приведенные документы в этом разделе могут быть использованы в качестве образцов для составления конкретного договора займа. Мы полагаем, что отношения, регулирующие заем денежных средств играют важную роль в экономике каждого предприятия и наличие качественного договора займа между заемщиком и заимодавцем, регулирующего все существенные условия займа, зачастую, способствует экономичному разрешению возникших вопросов в ходе его исполнения, без обращения в суд. Юристы нашей компании, специализирующиеся в сфере денежно-кредитных отношений, оказывают услуги по разработке договора займа

Договор Займа

Действующее законодательство предусматривает следующие существенные условия договора займа (условия, без согласования которых договор считается незаключенным):
1. Предметом договора займа являются деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками (например: числом, мерой, весом), которые займодавец предоставляет во владение и собственность заемщика по договору займа. Также предметом договора займа могут быть иностранная валюта и валютные ценности.
2. В условиях договора займа должна быть указана его оценка, в случае если займодавец передает заемщику не деньги, а вещи. В договоре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить вещь, подлежащую передаче заемщику, то есть ее индивидуальные характеристики.
3. Обязанность возврата заемной вещи или суммы денег. Заемщик обязан вернуть заем согласно сроку и порядку, указанными в договоре займа. В качестве дополнительных условий договора займа, можно выделить:
4. Срок возврата займа. Сумма процентного займа, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца. Если договором предусмотрено возвращение займа по частям, то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец имеет право требовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами. Если срок возврата не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
5. Проценты по договору займа. Если договор не содержит условия о размере процентов, то будет применятся процентная ставка, существующая в месте жительства заимодавца, а если заимодавец лицо юридическое, то используется ставка банковского процента, действующая в месте его нахождения.
Ошибки при заключении сделок.
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме. Бывают случаи, когда граждане дают в долг крупные суммы без расписки либо без оформления соответствующего договора. Кто-то возвращает долги в срок, а кто-то в корыстных целях, умышленно отказывается возвращать взятые в долг деньги (вещи), зная что расписки нет, а свидетельские показания не всегда удовлетворяются в суде. Взыскать в таком случае через суд взятые в долг деньги, можно только при наличии письменных документов. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 21 июля 2005 г. № Ф04-4571/2005(13151-А03-36), Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 7 мая 2009 г. N Ф04-1574/2009(3874-А02-30). Из описанного примера следует, что письменное оформление договора займа и возврата долга соответствует интересам и займодавца и должника.
2. При предоставлении займа важно определить дату предоставления займа, именно с этой даты договор считается заключенным и начинается начисление процентов за пользование займом (если договор является процентным). Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 28 сентября 2010 г. по делу № А46-147/2010, Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 22 сентября 2010 г. по делу № А46-139/2010.
3. Договор, заключенный с неуполномоченным лицом. Сделки, совершенные с превышением ограниченных полномочий, могут быть признаны судом недействительными по иску лица, в интересах которого установлены ограничения, если будет доказано, что другая сторона в сделке знала об ограничениях. Например, юридическое лицо находится на стадии банкротства, в таком случае все сделки по займу должны совершаться с согласия арбитражного управляющего. Постановления Президиума ВАС РФ от 11.08.1998 № 2385/98

Соглашение о новации

Назначение соглашения о новации – это введение в основной договор новых условий, заменяющих собой старые, то есть обновление договора.

Условия новации

Основное качество новации – это ее способность отменять договорные обязательства, заменяя их новыми. Причем, отменяя обязательства, новация стирает и все дополнительные обязательства, возникшие на базе отмененных.

Например, отменяя условия договора подряда и заменяя их на условия, скажем, договора об оказании услуг, новация отменяет и неустойку или пеню, которые были начислены в связи с неисполнением обязательств.

Уточним, что новация – это кардинальное изменение договора вплоть до замены предмета соглашения. Например, договор аренды заменяется договором купли-продажи, договор об оказании транспортных услуг превращается в договор фрахта и т.д.

Не будет новацией изменение отдельных условий договора, например, сроков исполнения договорных обязательств или процентов по договору займа.

Для наглядности возьмем как пример договор займа. Изменение процентной ставки по этому договору новацией не будет, а превращение договора займа в договор дарения – да.

Стороны соглашения

Произвести реформирование договора путем соглашения о новации могут только юридические и физические лица, осуществляющие легальную хозяйственную деятельность.

При этом новые обязательства по новации должны связывать тех же участников, которые заключали между собой отмененные обязательства. Если же новое обязательство включает в себя других действующих лиц, то это будет не новация, а новый договор.

Варианты применения новации

На самом деле нет таких тупиковых договорных правоотношений, по которым нельзя бы было обойтись без новации. Это значит, что любой договор вполне может быть заменен путем расторжения прежнего договора и заключения нового.

При этом вполне могут быть соблюдены требования ст. 414 ГК РФ, гласящей, что обязательства сторон прекращаются с момента соглашения о замене старого обязательства новым с участием тех же лиц, которые участвовали при заключении первого договора.

Та же статья 414 ГК гласит, что под новацией понимается установление новым договором иного предмета или способа исполнения.

Как видно из текста упомянутой статьи, речь идет о новых договорах между теми же лицами, поскольку предмет договора – это его основание.

Тем не менее, соглашение о новации предусмотрено Гражданским кодексом РФ, а значит, применение соглашения является законным и обоснованным, хотя не существует ни единого акта, который объяснял бы необходимость в новации как таковой.

Еще одним шатким обстоятельством новации считается ее зависимость от первоначального договора. Каким бы законным ни был новый договор (новые обязательства), он будет ничтожным, если признаки противозаконности содержатся в первом (отмененном) договоре.

Форма

Требование о письменной форме для соглашения о новации содержится исключительно в статье 818 ГК РФ, в которой сказано, что письменная форма должна быть соблюдена для новаций, заменяющих любые прежние обязательства на заемные, при условии что:

  • сумма займа превышает МРОТ в 10 раз, если соглашение заключается между ИП;
  • договор займа, вне зависимости от суммы, заключается между юридическими лицами.

Во всех остальных случаях следует руководствоваться разделом ГК, регламентирующим договорные правоотношения.

Замена новацией предмета договора

По определению замена предмета – это замена одного основного обязательства на другое, родственное первому. Как известно, под предметом понимается действие, направленное на некий объект или явление, по поводу которого заключается договор. Так, в качестве предмета могут выступать:

  • обязанность продать вещь;
  • обязанность выполнить услугу;
  • обязанность возвратить долг и т.д.

Соответственно, новация не может в корне менять предмет, например, перейти с договора поставки на договор об оказании юридических услуг.

Правильными новациями будут:

  • превращение договора аренды в договор купли продажи;
  • превращение договора аренды (с просроченными платежами) в договор займа;
  • превращение договора займа в договор купли-продажи. Если снова вернуться к теме заменимости новации, то данное правоотношение вполне можно урегулировать договором об откупном;
  • превращение договора купли-продажи в рассрочку (при наличии просроченных платежей) в договор займа и т.д.

Замена новацией способа исполнения

Мы уже говорили о том, что не будет новацией изменение сроков и порядка исполнения обязательств по первому договору. Например, если говорить о договоре займа, то изменение срока возврата или изменение валюты возврата займа не изменит сути обязательства. Оно как было, так и останется обязательством возврата долга кредитору.

То есть изменение условий в этой части будет оформляться дополнительным соглашением, которое будет действовать одновременно с договором. Как следствие, оно не прекратит ни основных, ни дополнительных обязательств первого договора.

При этом изменение способа исполнения уже будет считаться новацией. Под способом исполнения закон понимает порядок совершения контрагентом действий по договору.

Например, порядок исполнения может быть:

  • разовым (купля-продажа);
  • многоразовым (договор поставки);
  • периодическим, на основе чартера или фрахта и т.д.

Выше мы уже приводили пример, по которому новацией будет считаться переход разового договора перевозки в договор фрахта. В этом случае речь идет как раз о замене способа исполнения обязательства.

Дополнительные обязательства

К дополнительным обязательствам относятся обязательства, возникшие в процессе действия договора. Так, к дополнительным обязательствам будет относиться обязанность выплаты штрафных санкций в случае неисполнения условий договора.Собственно, сами дополнительные обязательства могут быть новированы. Например, в соответствии со ст.414 ГК РФ обязательство по выплате неустойки может быть переведено в договор займа.

При этом новация со дня подписания соглашения по предмету договора или по способу исполнения прекращает все дополнительные обязательства, возникшие по первоначальному договору.

Чисто логически стоит предположить, что если стороны не новируют дополнительные обязательства в отдельное обязательство, то новация по основным обязательствам полностью их аннулирует.

Примерно то же самое говорит и судебная практика, исходящая из того, что дополнительные обязательства прекращаются, если стороны в соглашении не решат их судьбу.

Способом сохранения дополнительных обязательств будет составление одновременно с соглашением о новации соглашения либо о сохранении этих обязательств, либо о их новации в договор займа.

Ограничение новации

Статья 414 ГК РФ устанавливает ограничения по применению договора новации. Так, в соответствии с этой статьей, не могут быть новированы:

  • алиментные обязательства;
  • обязательства, проистекающие из необходимости возмещения вреда жизни или здоровью.
Читайте также:  Благодарность за оказанную помощь; образцы, примеры

Причина ограничения – это внедоговорная сущность этих обязательств, поскольку они установлены непосредственно законом или решением суда.

Говоря об ограничениях, вновь можно вернуться к вопросу о сомнительной регламентации новации, как таковой. Например, алименты могут быть взысканы как по решению суда, так и по соглашению сторон. При этом, ст. 101 СК РФ гласит, что соглашение сторон о выплате алиментов может быть как изменено, так и расторгнуто. То есть получается, что к соглашению об алиментах новация вполне применима.

В то же время ст. 101 СК делает отсылку к Гражданскому кодексу РФ, и частности к ст.414, которая новацию по алиментам исключает. Думается, что в данном случае можно смело говорить о лакуне (пробеле) в законодательстве.

Например, вряд ли противоречила бы закону новация по соглашению о взыскании алиментов, заменяющая многоразовый способ исполнения обязательств (ежемесячные платежи) в одноразовый способ исполнения за весь период уплаты алиментов до совершеннолетия ребенка.

Новация и налоги

Штрафные санкции, связанные с неисполнением условий договора, налоговики трактуют как доход кредитора. При этом сами штрафные санкции кредитору не выплачиваются. Складывается ситуация, при которой в налогооблагаемую базу входят доходы, которых на самом деле нет.

Соглашение о новации прекращает все претензии налоговой инспекции в этой части, поскольку штрафные санкции либо переходят по новации в иной предмет договора, например, займа на сумму процентных ставок, либо отменяются новацией вообще.

Составляем договор новации – образец

Что должно быть учтено в соглашении о новации существующего обязательства в заемное обязательство

Согласно нормам ст. 818 Гражданского кодекса РФ любое долговое обязательство, вытекающее из любых договоров (аренды, поставки), может быть новировано в заемное.

При составлении договора новации долга в заемное обязательство образец формулировок всех существенных обязательств нового соглашения поможет избежать признания его незаключенным. Первоначальное требование может возникнуть из обязательств, имеющих разную природу (их существенные условия могут различаться).

В соглашении о новации в заем необходимо отразить:

  1. Предмет. Им будет сумма денежного обязательства или, если переданы должны быть вещи, а не деньги, их оценка.
  2. Обязательство заемщика вернуть заем (порядок и сроки возврата устанавливаются договором, но его существенными условиями не являются).

Соглашение может быть заключено только между теми же самыми сторонами, что вступили в первоначальное обязательство, при этом одно обязательство может быть новировано в несколько. При этом если сторонами это предусмотрено, размер денежного обязательства по новому, заемному, может быть меньше первоначальных требований, например с учетом отказа от получения неустойки.

Если эти условия не отражены или отражены не в полном объеме, соглашение о новации предыдущего обязательства в новое, заемное или носящее иной характер, будет считаться незаключенным и первоначальное обязательство не прекратит своего действия.

Что стоит взять из судебной практики при составлении соглашения о новации

Очень часто суды поправляют стороны, которые настаивают на выполнении каких-либо обязательств, вытекающих из соглашения о новации. Договор новации должен опираться на такие требования:

  • соглашение должно содержать действительную волю сторон;
  • в соглашении должно быть указание на то, каким образом сумма, составляющая долг, перешла в собственность заемщика в рамках первоначального обязательства (см. решение Ленинского районного суда г. Перми от 15.11.2016 по делу № 2-6806/16);
  • в случае если в заемное обязательство модифицируется обязательство, вытекающее из договора купли-продажи векселя, вексель должен быть возвращен заемщику, чтобы одно требование не обременяло должника дважды (см. решение Одинцовского городского суда Московской области от 02.11.2015 по делу № 2-12231/15);
  • невозможно заключить соглашение о новации обязательства в заемное, если требования связаны с выполнением должником его трудовой функции, например по компенсации материального ущерба или возврату подотчетных денежных средств (см. апелляционное определение Ростовского районного суда Ростовской области от 03.09.2014 по делу № 33-11760/14);
  • договор новации создает абсолютно новое обязательство, поэтому дозволяется предусмотреть не зависящее от существа первоначального обязательства обеспечение, например поручительство (см. апелляционное определение Оренбургского областного суда от 18.02.2014 по делу № 33-961/14).

Образец соглашения о новации в заем

Вариант составления образца соглашения о новации в заем можно посмотреть по ссылке: Соглашение о новации – образец.

Документ должен соответствовать:

  • правилам для договора займа (письменная форма, если хотя бы одна из сторон является юридическим лицом или сумма долга между гражданами превышает 10 тыс. руб.);
  • правилам, предъявляемым ст. 414 ГК РФ к соглашению о новации, в том числе об отражении всех существенных условий нового обязательства.

Кроме того, необходимо учесть, что:

  • если сохраняются какие-либо дополнительные обязательства, связанные с первоначальным (обязанность по выплате неустойки, залог), то об этом должно быть прямо сказано в новом договоре;
  • если первоначальное обязательство прекращается не полностью, а в части, это должно быть указано в условиях нового соглашения;
  • новое обязательство никак не связано с предыдущим, поэтому стороны не ограничиваются в своем праве вводить новые обязательства, например по уплате процентов или неустойки;
  • образец договора новации не ограничивает возможность сторон внести и иные условия исходя из существующей в РФ свободы договорных отношений и права составлять договоры смешанного типа.

При разработке договора новации долга в заемное обязательство образец его составления позволит потратить меньше времени на подготовку документа и учесть судебный опыт других юристов.

Соглашение о новации по договору займа – образец

Понятие новации в гражданском праве

Новация является одним из способов прекращения существующего обязательства с непременным его замещением другим обязательством между теми же лицами, которые являлись участниками первоначального обязательства.

Основа регулирования новации как способа прекращения обязательства — ст. 414 Гражданского кодекса РФ. Помимо этой нормы, новации посвящена ст. 818 ГК РФ, предусматривающая возможность новирования фактически любого долга в заемное обязательство.

Пунктом 2 ст. 414 ГК РФ установлено, что новация прекращает и акцессорные (дополнительные) обязательства. К таким обязательствам относятся залог, поручительство, неустойка и т. д. Если стороны не предусмотрят в соглашении о новации сохранение обеспечения в новом обязательстве, заменяющем изначальное, то действие акцессорных обязательств будет прекращено с момента заключения соглашения о новации. Это относится и к обязательствам, данным третьими лицами в обеспечение исполнения начального основного обязательства.

ВАЖНО! Новацию следует отличать от случаев, регулируемых:

Общие правила заключения соглашения о новации

Исходя из содержания ст. 414 ГК РФ, новация обязательства возможна только на основании заключаемого его субъектами соглашения. При этом, оформляя соглашение о новации, стороны должны руководствоваться положениями о заключении и содержании договора.

То есть соглашение о новации должно четко отражать намерения сторон:

  • Аннулировать существующее между ними обязательство.
  • Заменить его новой сделкой (с указанием предмета и иных существенных условий). Отсутствие в соглашении существенных условий нового обязательства приведет к признанию соглашения о новации незаключенным, что автоматически сохранит действие изначального обязательства (определение ВС РФ от 11.04.2016 № 305-ЭС15-13919 по делу № А40-77475/2014).

Следует заметить, что новация может использоваться и в отношении части обязательства, если эта часть достаточно обособлена (например, новация из обязательств по уплате части займа в случае его возврата частями или процентов за пользование займом).

Обычно соглашение о новации вступает в силу (порождает новое и прерывает старое обязательство) в момент его заключения с учетом положений ст. 433 ГК РФ. То есть для его заключения достаточно волеизъявления сторон.

ВАЖНО! Изменение способа, порядка или срока расчетов по действующему обязательству не влечет новации этого обязательство в другое, а только изменяет порядок его исполнения (п. 1 информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 № 103).

Новация договора займа

Новация довольно распространена в обычном гражданском обороте, в том числе в предпринимательской деятельности (см. статью «Понятие и примеры новации в гражданском праве»). Так, из содержания ст. 818 ГК РФ следует, что долг, образовавшийся из договора купли-продажи, аренды и т. д., может быть новирован в заемное обязательство.

Вместе с тем на практике достаточно часто возникает вопрос о возможности новации самого заемного обязательства. Действующее законодательство не содержит каких-либо запретов на такие действия. Представляется, что большинство случаев реструктуризации задолженности может рассматриваться как новация заемного обязательства, так как при реструктуризации меняется не только объем задолженности, подлежащей погашению, но и меняются условия исполнения сторонами своих обязательств по предоставленному займу (кредиту).

Наиболее характерными вариантами новации заемных обязательств можно считать:

  • замещение товарного займа денежным и наоборот;
  • объединение нескольких заемных обязательств в одно;
  • замену займа поставкой или оказанием услуг;
  • перевод договора займа в вексельное обязательство.

Также часто применяется новация договора займа с дополнительным финансированием, то есть рефинансирование выданного займа с увеличением общей суммы задолженности за счет дополнительного кредитования на новых, отличных от первоначальных условиях исполнения обязательства и объединения новых и имеющихся долговых обязательств.

Договор новации займа в заем

Как было сказано выше, при заключении соглашения о новации заемного обязательства стороны должны определить существенные условия нового обязательства. Безусловно, такие условия не должны полностью совпадать с условиями первоначального обязательства, так как в этом случае заключенное соглашение не будет обладать признаками новации.

Исходя из положений ст. 414 и 808 ГК РФ, соглашение о новации заемного обязательства в заем должно заключаться в письменном виде. При его заключении необходимо и достаточно согласовать предмет, включающий:

  • условия прекращения существующего обязательства и возникновения нового заемного обязательства;
  • исчерпывающие характеристики займа — сумму и валюту, а для товарного займа — вещи, полученные от заимодавца (наименование, качество, комплектность, упаковка и т. п., а также их количество);
  • порядок возврата займа заимодавцу.

Срок обычно не относится к существенным условиям договора займа. Если он не установлен либо определяется моментом востребования, заем подлежит возврату в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем соответствующего требования.

Если новая сделка предполагается возмездной, следует согласовать не только вид и размер процентов, но и порядок их уплаты. В противном случае будут применяться правила ст. 809 ГК РФ.

С примерным вариантом соглашения можно ознакомиться здесь: Договор новации займа в заем – образец.

Нюансы новации договора займа в заем или вексельное обязательство

Особое внимание вопросам прекращения и возникновения обязательств следует уделять при прекращении нескольких договоров займа с заключением нового договора, объединяющего ранее существовавшие займы. Помимо ссылки на номера договоров и условия прекращения опосредованных ими обязательств, следует максимально полно отражать условия возникающего единого заемного обязательства во избежание возможных споров относительно условий, прекративших свое действие или сохранивших силу применительно к новому займу.

Недостаточная проработка существенных условий может привести к возникновению обязательства, отличного от того, которое стороны имели в виду, или прекращению обязательства способом, отличным от новации.

Определенной спецификой новация обладает в случае, если она оформляется векселем (п. 35 постановления от 04.12.2000 Пленума Верховного суда РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14). При новации займа в вексель большое значение имеет положение о том, что сама по себе выдача векселя не новирует существовавшие заемные обязательства. Без заключения соглашения о новации долга в вексель и указания в нем на то, какое обязательство подлежит прекращению и какой конкретно вексель выдается в рамках вновь возникающего обязательства, выдача векселя может быть признана самостоятельной сделкой, что может привести к возникновению спорных ситуаций.

Особенности новации товарного займа в денежный и наоборот

В хозяйственном обороте довольно широкое применение нашла новация товарного займа в денежный. Данный вид сделки помимо согласования условий о прекращении обязательства о возврате товара требует согласования существенных моментов нового заемного обязательства. В противном случае новое обязательство не возникнет, а к существующим правоотношениям будут применены правила о договорах купли-продажи или поставки (как ее разновидности) со всеми вытекающими последствиями.

При замене денежного займа товарным конструкция соглашения может быть довольно громоздкой, так как следует учитывать специфику договора товарного займа (см. статью «Договор товарного займа – юридические тонкости»). В данном случае целесообразно заключить отдельный договор товарного займа и далее трансформировать существующие обязательства из договоров товарного и денежного займа в новый договор товарного займа на общую сумму задолженности.

ВАЖНО! Простое указание на погашение ранее выданного денежного займа за счет передачи имущества не заменит старое обязательство новым (цель новации), а прекратит действие старого обязательства предоставлением отступного.

Дополнительные обязательства при новации займа

Согласно п. 2 ст. 414 ГК РФ при новации все дополнительные обязательства утрачивают силу, если только стороны не предусмотрели иное. Полностью это положение распространяется и на случаи новации договора займа. Достаточно часто в обеспечение возврата займа предусматриваются акцессорные обязательства, такие как неустойка, поручительство, залог и гарантия. Поэтому, заключая соглашение о новации займа, целесообразно определить также судьбу этих обязательств. Причем, новируя обязательство, стороны не связаны указанными в заключенном договоре дополнительными обязательствами.

Если сохранение дополнительных обязательств при новации не является особой проблемой, то в случаях предоставления обеспечения третьими лицами за должника их сохранение может быть сопряжено с определенными сложностями.

Третьи лица, предоставлявшие обеспечение займа, в случае его новации должны иметь возможность:

  • оценить условия вновь возникающего обязательства;
  • определенно выразить свое согласие на обеспечение именно нового обязательства.

Видится, что это может быть достигнуто только путем заключения новых договоров. Простое согласие третьих лиц на предоставление обеспечения по возникающему обязательству (например, путем их участия в соглашении о новации) не будет подтверждать надлежащее предоставление обеспечения нового обязательства, так как данные отношения регулируются не правилами о новации, а правилами предоставления соответствующих видов обеспечения исполнения обязательств.

Таким образом, в соглашении о новации заемного обязательства должно быть четко указано, что стороны прекращают действие изначального обязательства, заменяя его новым заемным обязательством, и определены существенные условия нового заемного обязательства. Кроме того, не следует забывать о необходимости решать судьбу дополнительных (акцессорных) обязательств, уделяя повышенное внимание вопросу сохранения дополнительных обязательств, данных третьими лицами в обеспечение исполнения начального обязательства.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Оказание юридических услуг в Минске, юридическая помощь бизнесу

Отзывы наших клиентов

Заместитель директора по коммерческим вопросам

ЗАО «Голографическая индустрия» сотрудничает с юридической фирмой «Бориус Консалтинг» с начала 2018 года. В ходе нашей работы периодически возникает необходимость во взыскании просроченной дебиторской задолженности с контрагентов за поставленную продукцию.

Директор Бориус Консалтинг» Борис Михайлович Борцов всегда оказывает квалифицированную юридическую помощь и своевременную поддержку, консультации четкие и исчерпывающие, не оставляющие дополнительных вопросов.

Продолжение и оригинал отзыва в разделе “О нас и отзывы”.

Читайте также:  Договор на проведение работ по охране труда образец

Наша компания обратилась в ООО “Бориус Консултинг” за сопровождением оформления стартапа в Беларуси. Стоит отметить, что весь комплекс услуг был осуществлен очень качественно и весьма оперативно. Про данных юристов можно сказать, что они одни из тех немногих, которые умеют прислушиваться к желаниям клиентов, а не мыслить правовыми шаблонами.

Продолжение и оригинал письма в разделе “О нас и отзывы”.

Возникла срочная необходимость купли-продажи доли, отягченная спором с продавцом доли. Директор «Бориус Консалтинг» Борис Борцов помог быстро за два дня решить данную проблему, невзирая на выходные, и был в постоянном контакте. Мы остались довольными и рекомендуем другим клиентам обращаться за юридической помощью к «Бориус Консалтинг».

Продолжение и оригинал письма в разделе “О нас и отзывы”.

Поделюсь своими впечатлениями. Ликвидируюсь, и надо было понять, что вообще делать и куда что нести, какие документы плюс работники не хотят уходить. Уже думала идти к юристам, так узнала цены – а они кусаются. Как четко все написано. Коротко, по делу и понятно. Прям открыла – и делай по пунктам. можно без юристов обойтись Спасибо за памятку, ребята, Вы – молодцы!

Обращалась к Борису Борцову по поводу классификации видов деятельности по ОКЭД, все очень доступно объяснил. Также искала информацию о пошаговой регистрации ип, единственный сайт где мне удалось найти. Так что большое спасибо Борису Борцову за предоставленную информацию.

Благодарю Бориса ,за компетентную помощь в вопросе: Как сделать запись в трудовой книжке, если фирма уже ликвидирована?

Оказалось все просто: обращайтесь в свой городской архив(если при ликвидации все документы были сданы), а если нет, обращайтесь в ФСЗН по месту жительства.

Более 200 документов
35 договоров
20 инструкций

Документы составлены юристами. Содержание полностью видно до оплаты.

Договор новации долга в заемное обязательство

dogovor_novacii_dolga_v_zaemnoe_obyazatelstvo.jpg

Похожие публикации

Новация долга в заемное обязательство осуществляется в соответствии с нормами российского гражданского права. Правила реализации этой процедуры прописаны в ст. 414 ГК РФ – мероприятия по новации предусматривают письменное удостоверение согласия сторон на «переформатирование» задолженности. Договоренности должны быть составлены так, чтобы изменялся предмет сделки, иначе изменения будут признаны неправомерными. Уточнения по процедуре новации представлены в ст. 808 и ст. 818 ГК РФ.

Договор новации долга в заемное обязательство – образец

Новация предполагает замену старых долговых обязательств между сторонами новыми. Эта процедура носит добровольный характер, она не может быть реализована в одностороннем порядке. Соглашение о новации должно быть подкреплено подписями представителей обеих сторон сделки. Если подпись одного из участников будет отсутствовать на документе, новые условия сотрудничества и погашения долга не вступят в силу, а прежние сохранят актуальность.

Проведение новации возможно по ряду соглашений:

передача имущественных прав.

Прибегнуть к такому способу урегулирования задолженностей могут любые субъекты хозяйствования – как юридические, так и физические лица. Главное, чтобы было соблюдено условие о взаимном согласии участников.

Договор новации долга в заемное обязательство составляется с учетом следующих особенностей:

заменяемые обязательства по первоначальному соглашению после подписания договора новации утрачивают актуальность;

с должника снимаются дополнительные обременения, обусловленные наличием долга по исходному договору;

договоренности должны быть зафиксированы письменно и подкреплены подписями обеих сторон сделки (правило действует для всех юридических лиц без исключений, если же участниками договора займа стали физические лиц, ориентироваться надо на лимит долга – если сумма задолженности менее 10 тыс. руб., можно ограничиться устным соглашением);

при изменении предмета сделки может потребоваться возврат залогового имущества или выплата денежных средств, для удостоверения факта передачи этих активов рекомендуется составлять расписки;

в новом договоре обязательно должны быть описаны условия реализации предыдущих договоренностей;

объем заменяемых долгов и стоимость нового предмета сделки должны быть идентичны в денежном выражении.

Чтобы новация долга в заемное обязательство была признана законной, необходимо произвести фактическую смену предмета сделки. Например, если у предприятия имеется денежный долг перед контрагентом, заключение договора о кредитовании не будет считаться подменой вида обязательств, суть сделки сохранится. Изменение предмета договоренностей в этом случае может быть произведено через выдачу векселя или передачу имущественных активов.

Как работает принцип новации долгов:

У предприятия перед контрагентом возникает задолженность по какому-либо договору.

Должник не может погасить свои обязательства в назначенные сроки (причины могут быть разными).

Стороны договариваются о корректировке первоначальных договоренностей и изменении предмета сделки. К примеру, долг сформировался по договору о поставке партии товара – должник получил предоплату, но товар не отгрузил. Он предлагает кредитору изменить условия договора – вместо поставки товара он готов заключить соглашение о предоставлении ему займа (стоимость оплаченной партии товара сопоставима с суммой займа).

Участники сделки подписывают договор новации долга в заемное обязательство. С этого момента обязательств по поставке товара у должника нет, по новым договоренностям он должен вернуть кредитору займ в установленные сроки.

Когда происходит возврат займа, обязательства сторонами исполнены.

В бухгалтерском учете делаются корректировки, отражающие изменение формы задолженности.

Важно учесть, что при новации в заемное обязательство не требуется соблюдения условия о фактической передаче денег, как должно быть по договору займа (ст. 807 ГК РФ), поскольку долг между сторонами, заключившими новое соглашение, уже существует.

Новация не распространяется на долги по сделкам, которые затрагивают личные интересы сторон. Нельзя производить подмену обязательств, если задолженность образована в результате неуплаты компенсации за нанесение материального, морального или физического вреда человеку. Незаконным будет и переформатирование долгов по алиментам и другим платежам в соответствии с исполнительными документами.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Новация: как применять к внутрихозяйственным и внешнеторговым обязательствам

Если перед сторонами возмездного договора (или двух встречных договоров) стоит задача прекратить обязательства без использования денежных средств, то одним из приемлемых вариантов будет новация. Новация допустима также и во внешнеэкономической деятельности на основании норм постановления № 548/8.

Как ее осуществить и какие нюансы законодательства следует учесть, автор разъясняет в данной статье.

постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2009 № 548/8 «О некоторых вопросах прекращения обязательств по внешнеторговым операциям при экспорте и внешнеторговым договорам при выкупе предмета лизинга» (далее – постановление № 548/8).

Для чего применяется новация

Новация представляет собой соглашение сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения (ст. 384 ГК).

Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК).

Таким образом, если субъекты не могут рассчитаться между собой по возмездным договорам, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ (оказание услуг) и т.д., то они могут изменить указанные обязательства и фактически заключить вместо двух первоначальных договоров 1 новый договор.

Новация может применяться не только для прекращения обязательств по «встречным сделкам», но и для прекращения обязательств по одной сделке.

Например, используя новацию, можно прекратить обязательство по договору купли-продажи, заменив его договором мены; договор купли-продажи (договор подряда, договор возмездного оказания услуг и т.д.) при невозможности своевременного расчета можно «новировать» в договор займа.

В чем суть новации

Законодатель при определении новации указывает на замену одного обязательства на другое с иным предметом или способом исполнения, а не замену одного типа (вида) гражданско-правового обязательства на другой тип (вид) гражданско-правового обязательства.

В белорусском гражданском праве понятие «предмет обязательства» имеет 2 уровня (действия, которые стороны должны совершить для его исполнения, и, например, сам товар, работа или услуга), поэтому замена одного типа (вида) гражданско-правового обязательства на другой неизбежно влечет иной способ исполнения.

Тем самым мы констатируем, что наряду с первым подходом к новации, безусловно, имеет право на существование и подход, в рамках которого обязательство будет считаться «новированным» не в связи с заменой одного типа (вида) гражданско-правового обязательства между одними и теми же лицами на другой тип (вид) гражданско-правового обязательства между теми же лицами, а в связи с заменой в рамках одного и того же типа (вида) гражданско-правового обязательства, например, договора купли-продажи одного имущества на другое имущество.

Отличие новации от зачета

Рассматриваемый нами способ прекращения обязательств будет отличаться от зачета с точки зрения правовой конструкции (несмотря на кажущееся внешнее сходство) тем, что при зачете обязательство прекращается без возникновения нового обязательства. Иными словами, при зачете обязательство прекращается безвозвратно.

При новации же обязательства также прекращаются, однако они прекращаются не совсем, а путем замены одних обязательств другими.

Запреты и ограничения на применение новации

В законодательстве есть запреты на использование новации для прекращения определенных типов (видов, разновидностей) гражданско-правовых обязательств.

1. Новация не допускается в отношении обязательств по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью, а также по обязательствам, связанным с уплатой алиментов (п. 2 ст. 384 ГК).

2. При оптовой торговле алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукцией и непищевым этиловым спиртом запрещается прекращение обязательств новацией (ст. 25 Закона № 429-З).

Закон Республики Беларусь от 27.08.2008 № 429-З «О государственном регулировании производства и оборота алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта» (далее – Закон № 429-З).

3. Ограничение по применению новации установлено в отношении сделок, совершаемых органами управления банка по распоряжению движимым имуществом банка, балансовая стоимость которого составляет более 1 % балансовой стоимости активов банка. В этом случае новация допускается только при наличии согласия временной администрации (ст. 187 Закона о банкротстве).

Закон Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

Прекращение новацией как основного, так и связанного с ним дополнительного обязательства

Новация прекращает наряду с основным обязательством еще и дополнительные обязательства, связанные с первоначальным обязательством, если иное не будет напрямую предусмотрено соглашением сторон (п. 3 ст. 384 ГК). То есть дополнительные обязательства могут сохраняться только в случае, если в соглашении о новации (или в рамках иной договоренности сторон) об этом будет прямо указано сторонами.

Отличие новации от отступного

Базовое правовое отличие между указанными способами прекращения гражданско-правовых обязательств заключается в том, что при новации правовая связь между субъектами – участниками первоначального обязательства все-таки сохраняется в виду определенной длительности отношений в рамках нового обязательства. При отступном же считается, что предоставленное исполнение прекращает не только первоначальное обязательство, но и все отношения между соответствующими субъектами.

Иными словами, несмотря на то что отступное предусматривает действительно передачу иного предмета или иной способ исполнения сходно с новацией «определенного типа»; но при отступном отношения не имеют срока, т.е. передача иного предмета или иной способ исполнения при отступном – это и есть существо отступного, в рамках которого происходит исполнение и одновременное прекращение первоначального обязательства и не возникает новое обязательство.

Применение новации к внешнеторговым обязательствам

Законодатель указывает новацию как один из 6 способов неденежного прекращения обязательств по внешнеторговым операциям при экспорте (абзац шестой п. 1 постановления № 548/8).

Датой завершения внешнеторговой операции при экспорте при прекращении обязательств новацией считается дата подписания сторонами документа, которым оформляется замена первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения (абзац пятый п. 1 постановления № 898/10).

постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 06.07.2009 № 898/10 «О дате неденежного прекращения обязательств по внешнеторговым операциям при экспорте» (далее – постановление № 898/10).

Отметим, что при определении указанной даты законодатель также исходит из позиции, что новация не прекращает полностью правовую связь между субъектами первоначального обязательства, а лишь заменяет первоначальное обязательство на новое обязательство и, тем самым, его (первоначальное обязательство) прекращает. Именно этим и можно объяснять то, что датой завершения экспортной операции новацией будет не дата получения белорусским субъектом реального исполнения по новому обязательству, а дата самого подписания (а точнее, совершения) соглашения о новации.

Приведенный выше законодательный подход создает впечатление, что «нет никакой необходимости спешить получить исполнение по внешнеторговой операции», т.е. «нет никакой необходимости» в своевременном получении реального исполнения со стороны нерезидента. Вполне достаточно «новировать» первоначальное обязательство в новое и таким образом фактически продлить на новый срок исполнение нерезидентом взятого на себя обязательства.

По внешнеторговому договору поставки срок завершения экспортной операции – 90 дней (подп. 1.4 п. 1 Указа № 178), т.е. в течение 90 дней резидент должен получить экспортную выручку от нерезидента.

Для того чтобы не подвергнуться административному взысканию, резидент заключает соглашение с нерезидентом о новации договора купли-продажи в договор мены, т.е. об исполнении нерезидентом своего обязательства перед белорусским субъектом не в виде перечисления денежных средств, а в виде передачи белорусскому субъекту какого-либо другого товара. При этом такое соглашение совершается, например, на 89-й день с даты поставки товара.

Получается, что благодаря соглашению о новации с даты его заключения начинает течь новый срок завершения экспортной операции.

Однако мы не уверены, что законодатель придерживается именно такого подхода, поскольку постановление № 898/10 устанавливает дату завершения первоначальной экспортной операции, но никак не регулирует дату завершения «новированного» обязательства (в терминологии Указа № 178 – дату завершения новой экспортной операции). Возможно, при новации дата поставки остается первоначальной.

Например, в случае завершения внешнеторговой операции путем заключения нового внешнеторгового договора с нерезидентом с последующей реализацией товаров без возврата на территорию Беларуси (подп. 1.7 п. 1 Указа № 178) датой завершения внешнеторговой операции при экспорте будет дата, указанная в товаросопроводительных документах, подтверждающих передачу товаров нерезиденту по новому внешнеторговому договору (подп. 1.6.1 п. 1 Указа № 178). Причем при реализации товара без их возврата на территорию Республики Беларусь в указанном выше случае датой отгрузки товара считается дата, указанная в товаросопроводительных документах, подтверждающая передачу товаров новому нерезиденту (новому резиденту) (подп. 1.6.3 п. 1 Указа № 178).

Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее – КоАП).

необеспечение при реализации внешнеторговых договоров своевременного поступления денежных средств или завершения внешнеторговой операции иным предусмотренным законодательными актами способом при экспорте товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) либо поступления товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) или завершения внешнеторговой операции иным предусмотренным законодательными актами способом по импорту влечет наложение штрафа в размере до 30 базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – до 2 % от суммы незавершенной в установленный срок внешнеторговой операции за каждый день превышения срока, но не более суммы незавершенной внешнеторговой операции (ч. 1 ст. 11.37 КоАП).

Читайте также:  Некоммерческие организации: отчетность за полугодие 2020 г

Как видим, здесь присутствует законодательное указание на начало течения нового срока. Исходя из изложенного следует, что если белорусский субъект перепродаст уже экспортированный товар без его возврата на территорию Беларуси иному нерезиденту, то в отношении такого договора купли-продажи сроки проведения экспортной операции начинают течь заново; а точнее, новый 90-дневный срок начинает исчисляться с даты оформления товарораспорядительных документов на нового нерезидента.

Но такого указания нет в отношении новации. Отметим также, что в случае новации сложно оформить новый товарораспорядительный документ в отношении товара, так как товар уже поставлен белорусским субъектом нерезиденту, причем при новации это все тот же нерезидент. А раз нет нового товарораспорядительного документа, то нет и новой даты, с которой можно исчислять новый срок в отношении нового обязательства в связи с прекращением первоначального обязательства новацией.

Иными словами, несмотря на первоначально приведенный нами взгляд на то, что регламентация новации постановлением № 898/10 приводит к «особому подходу к новации» в отношении завершения экспортной внешнеторговой операции, в действительности этого не наблюдается.

То есть мы признаем превалирование второго изложенного нами подхода над первым. А раз так, то белорусские субъекты должны учитывать данное обстоятельство и не «обманываться» первым взглядом на описываемые отношения.

Ян Функ, д-р юрид. наук, профессор,

Председатель Международного арбитражного суда при БелТПП

Договор новации из договора займа в поставки образец

СОГЛАШЕНИЕ О НОВАЦИИ ДОЛГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ПО ДОГОВОРУ ПОСТАВКИ В ЗАЕМНОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО

г. __________________ “___” ___________ 200 ___ г.

_________________________________________________, именуемая в дальнейшем “Сторона-1”,

в лице ____________________________, действующего на основании _________________________,

(ф.,и.,о., должность) (устава, доверенности и пр.)

с одной стороны, и ______________________________________________, именуемая в дальнейшем

“Сторона-2”, в лице ____________________________________________________________________,

действующего на основании _____________________________________________, с другой стороны,

(устава, доверенности и пр.)

заключили настоящее соглашение о нижеследующем.

1. Предмет соглашения

1.1. Сторона-1 поставила Стороне-2 по договору от “___” _____________ 200 __ г. товары: ______________________________________________________________. Сторона-2 до настоящего момента не выполнила своих обязательств по оплате поставленных товаров. Долг Стороны-2 перед Стороной-1 составляет __________________ (___________________) рублей.

1.2. Обязательство Стороны-2 по уплате Стороне-1 денежной суммы, указанной в п. 1.1 настоящего договора, Стороны заменяют заемным обязательством между теми же лицами.

1.3. Сторона-2 обязуется вернуть денежную сумму, указанную в п. 1.1 настоящего договора, по истечении _________________________________________ (__________________________________)

(дней, месяцев, лет)

со дня подписания настоящего соглашения.

1.4. Обязательства Сторон, возникшие из договора поставки прекращаются в момент подписания Сторонами настоящего соглашения.

1.5. Настоящее соглашение прекращает дополнительные обязательства, связанные с договором поставки, а именно _____________________________________________________________________.

(залоговое обязательство, поручительство и пр.)

2. Условия предоставления займа

2.1. За пользование заемными средствами Сторона-2 уплачивает Стороне-1 _________________ (___________________) % годовых.

2.2. Проценты уплачиваются __________________________________________________________

(порядок уплаты процентов, сроки, сумма)

3. Ответственность Сторон

3.1. При несвоевременном возврате суммы займа и уплате процентов за использование суммы займа Сторона-2 уплачивает в пользу Стороны-1 _____________ процентов от суммы займа за каждый день просрочки.

4. Порядок рассмотрения споров

4.1. Стороны будут стремиться урегулировать споры, возникшие из настоящего договора, путем переговоров.

4.2. В случае, если указанные споры не могут быть решены путем переговоров, они подлежат разрешению в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.

5. Заключительные положения

5.1. Дополнительные соглашения, а также любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.

5.3. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим соглашением, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

5.4. Настоящее соглашение заключено в двух экземплярах – по одному для каждой из Сторон, оба экземпляра имеют равную юридическую силу.

Особенности договора новации в 2020 году

Зная особенности договора новации в 2020 году можно исключить вероятность возникновения различных последствий. О них подробно изложено в законодательстве РФ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В период формирования соглашения о кредитовании одна из сторон (займодавец) передает противоположной (заемщику) денежные средства в установленном размере.

Одновременно с этим, противоположная сторона, берет на себя обязанность по возвращению указанной суммы в ранее оговоренные сроки.

Соглашение считается таким, как вступившим в юридическую значимость тогда, когда был факт передачи средств заемщику. По этой причине, заемщики, после получения займа, должны будут вернуть деньги.

Однако далеко не всегда заемщики могут вернуть задолженность в полном объеме. В данной ситуации, если заемщик в состоянии предоставить альтернативную замену средствам (е примеру, продукцией, услугами и так далее), то возникает необходимость в формировании договора о новации.

Основные моменты

Договор о новации не влечет за собой сложностей при формировании, но при этом крайне важно знать имеющиеся нюансы, чтобы исключить вероятность возникновения различного недопонимания между сторонами.

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Что это такое

Под новацией задолженности подразумевается замена одного имеющегося обязательства (имеется в виду первоначального) иным, по предварительно достигнутым договоренностям между сторонами сделки. По сути, сделка напоминает договор цессии.

Основным признаком новации принято считать отмену ранее имеющегося обязательства у должника. При этом аннулируются и иные сопровождающие.

К сведению — во время заключения договора обязанности по внесению уплаты неустойки по ранее заключенному соглашению подлежат прекращению.

Такая разновидность соглашения может быть подписана исключительно между хозяйственными субъектами, но при этом реформировать таким вариантом долги по налогам запрещено нормами российского законодательства.

Среди примеров такого соглашения можно выделить замены арендного договора недвижимости на договор купли-продажи.

Говоря об определении нового период исполнения возложенных обязательств либо же внесения поправок в места выполнения новации, не могут считаться, поскольку фактическая замена между обязательствами не осуществляется.

В каких случаях необходим

Новация договора займа используется в тех ситуациях, при которых контрагенты нарушают периоды оплаты продукции либо же услуг.

Для непосредственного кредитора это влечет проблемы, поскольку накопленные долговые обязательства вызывают немало вопросов у представителей налоговой инспекции и аудиторов в частности.

В большинстве случаев применяется новация по вопросу изменения обязательств относительно оплаты продукции на договор займа с уплатой начисляемых процентов.

Следует заметить, что возможность применения новации задолженности в так называемое наемное обязательство закреплено в статье 818 Гражданского Кодекса России.

Правовое регулирование

Основные аспекты, которые регулируют новацию задолженности, подробно изложены в статье 414 Гражданского Кодекса России, а также в некоторых Положениях относительно отдельных разновидностей обязательств.

В ст. 414 ГК РФ регулируется порядок прекращения имеющихся обязательств между сторонами новациями, в частности заменой изначальных требований новыми, которые предусматривают иной предмет либо же вариант погашения задолженности, к примеру, погашение в векселях.

Процедура замена займа на иной продукт либо же услугу инициируется в четком соблюдении критериев, указанных в ст. 414 в форме, которая установлена для данного вида документа.

Подписание договора новации из займового соглашения — законный и вполне оптимальный вариант погасить имеющиеся долговые обязательства по результатам подписанного договора купли-продажи, предоставления каких-либо услуг либо же передачи векселей.

Образец соглашения о новации по договору займа по ГК РФ

Новация задолженности по соглашению займа обязана выполнять такие условия, как:

При новой сделке участники остаются прежними Смена одной из сторон в период составления договора противоречит нормам законодательства РФ
Между собой стороны обязаны быть согласны на смену обязательств Что подтверждается в договоре либо же это стало известно из смыслового содержания
В изначальном обязательстве должен фигурировать иной предмет либо же вариант исполнения Который различается от изначального. К примеру, под новацией официально признается смена займа на соглашение купли-продажи, вексель, предоставление каких-либо услуг и так далее
Изначальные и новые обязательства должны нести за собой причинную связь Если же в новом соглашении не отображено, какие именно изначальные обязательства подлежат смене либо прекращению, а также не указано на вариант приостановки, то нормы статьи 414 Гражданского Кодекса России считаются таковыми, как неучтенными
Изначальное обязательство на период заключения новой юридически значимой сделки Должно быть актуальным, в противном случае можно говорить о ничтожности подписанного соглашения

Именно по этой причине, принимая решение по вопросу относительно подписания соглашения новации, то возникает необходимость максимально взвешено рассчитать дальнейшие последствия.

Про 100 одобрение при авто в кредит с плохой кредитной историей, читайте здесь.

Правила составления формы

Соглашение о новации займа может быть подписано во время возврата кредита:

  • товаром;
  • какими-либо услугами;
  • векселем и так далее.

В нем по требованию российского законодательства должно быть указано, что сторонами было достигнуто согласие в данном вопросе, а также устанавливается себестоимость товара, предоставляемого взамен займа.

Помимо этого устанавливается судьба пенсии и установленных процентов по займу, а также затраты на:

  • упаковку;
  • погрузку;
  • и доставку продукции.

По завершению процедуры подписания соглашения рассматриваемого типа:

Кредитор Выступает своего рода покупателем
Заемщик Продавцом

Бухгалтерия кредитора должна выполнять такие операции, как:

  • ведение учета товаров, который зачислен на баланс и приравнивается к размеру займа;
  • внесение средств в раздел “расходы”;
  • отображает начисленные проценты по кредиту в категории “внереализационная прибыль”;
  • осуществляет перечисление средств, которые были выданы в качестве финансовой помощи, непосредственно в авансовые платежи по соглашения относительно поставок;
  • процесс фиксации поставленного товара, получение отгрузочной счета-фактуры, а также ведение учета по входящим НДС.

В случае использования упрощенного режима налогообложения кредитором, полная стоимость продукции должна быть переведена в категорию “затраты”, а само обязательство по праву считается таковым, как погашенным в полном объеме.

Одновременно с этим, в случае возврата продукции в счет основного тела кредита, то возникает необходимость указать отдельно разработанным разделом полученные процентные отчисления.

При этом заемщик, должен будет в обязательном порядке выполнить такие действия, как:

Обязательно взять во внимание доход Который был получен по результатам продаж
В графе “затраты” отобразить суммарную стоимость продукции Которая подлежит передаче в счет погашения имеющихся долговых обязательств либо же производственные расходы на изготовление
Проценты, которые в обязательном порядке должны быть погашены Подлежат включению в статью внереализационных затрат
Далее в течении 5 календарных дней с периода формирования и подписания соглашения Нужно выписать счет-фактуру с учетом НДС с целью оплаты аванса
После отгрузки продукции Нужно обязательно сформировать отгрузочную счет-фактуру

В завершении остается только произвести начисление НДС на продукции и отобразить о данном факте в журнале.

Пример заполнения

Как отмечалось ранее, в период формирования рассматриваемого вида соглашения крайне важно учитывать буквально все, чтобы исключить вероятность возникновения многочисленных недоразумений не только между сторонами, но и налоговым органом в частности.

Договор новации долга в заемное обязательство образец можно скачать здесь. Ссылаясь на указанный образец можно избежать вероятности занесения в документ ошибок и недостоверных сведений.

Отражение бухгалтерскими проводками

В том случае, если потребитель не в состоянии по каким-либо причинам выполнить взятые на себя обязательства в вопросе оплаты полученного имущества, то в соответствии с нормами законодательства РФ, между сторонами сделки можно подписать рассматриваемый договор о новации долгов в заемное обязательство с дополнительным начислением процентов.

По результатам подписания такого вида договора, должник автоматически становится заемщиком, а продавец, в свою очередь, непосредственным кредитором.

Одновременно с этим, в бухгалтерском учете обязательно должен быть указан факт проведения новации. У непосредственного должника это:

Дебет 60 “Осуществление расчетов с поставщиками и подрядными организациями”
Кредит 66 “Осуществление расчетов по краткосрочным обязательствам и займам”
Кредит 67 “Проведение расчетов по долгосрочным обязательствам и займам”

В последней проводке отображается факт смены задолженности на основании соглашения о поставке на так называемое заемное обязательство.

У непосредственного кредитора проводка имеет вид:

Дебет 58 “Финансовые инвестиции”
Субсчет “Предоставленные кредиты”
Кредит 62 “Проведение соответствующих расчетов с потребителями и заказчиками”

Указанная проводка подтверждает, что долговые обязательства потребителя были переведены в перечень финансовых инвестиций.

Проценты, которые являются обязательными к оплате кредитору на основании заемного обязательства, подлежат начислению в четком соответствии с ПБУ 15/2008 и ПБУ 10/99 непосредственным должником каждый месяц, отталкиваясь от суммы, оговоренной текстом соглашения, и подлежат отображению в перечне иных затрат.

Исключением являются только части, которые уже включены в себестоимость имеющегося инвестиционного актива.

Кредитор в соответствии с Инструкциями признает установленные начисленные проценты в перечне иной прибыли в случае возникновения у них прав, на получение на основании подписании договора кредита.

В том случае, если говорить о новации долга, по вопросу поставки предварительно оплаченной продукции, выполненных работ либо услуг, в заемное обязательство в бухгалтерском учете сторон договора на дату его формирования заносятся некоторые записи.

В частности, со стороны должника, выступающего в качестве поставщика, нужно сделать проводку:

Дебет 62 “Проведение расчетов с потребителями и заказчиками”
Субсчет “Осуществление расчетов по авансам зачисленным”
Кредит 66 “Проведение расчетов по краткосрочной финансовой помощи”

В данном случае проводка отображает перевод долговых обязательств перед потребителями по вопросу поставки продукции непосредственно в заемное обязательство.

У потребителя, выступающего в качестве кредитора, проводка имеет вид:

Дебет 58 “Денежные вливания”
Субсчет “Выданные кредиты”
Кредит 60 “Проведение расчетов с поставщиками и подрядными компаниями”

Такой тип проводки дает возможность указать факт переводы долговых обязательств поставщика по вопросу поставки продукции в процентный кредит.

Пример расчета налога УСН Доходы минус расходы, читайте здесь.

Про справку о заработной плате за 3 месяца для соцзащиты, смотрите здесь.

Напоследок хотелось бы отметить — новация предоставляет уникальную возможность заменить погашение финансовой задолженности чем-либо иным.

Для возможности исключить вероятности занесения в документ различных ошибок, рекомендуется ссылаться на указанные в статье особенности.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.