Как открыть бизнес в Эстонии в 2020-2021 году: правила регистрации фирмы

РСПП просит допустить к госпомощи производственные предприятия

РСПП предлагает видоизменить сложившийся порядок доступа системообразующих предприятий к господдержке. По мнению союза, в результате выхода ряда актов, в том числе разъяснений Минэкономики, вышло так, что банки стали трактовать как системообразующие исключительно управляющие компании, внесенные в список, но не их производственные подразделения. Лимит в 3 млрд руб., зависящий от выручки, также зачастую недоступен управляющим организациям, не всегда являющимся центрами прибыли. Более того, по мнению союза, ряд ключевых отраслей не попал в список, приоритетный доступ которых к льготному финансированию установило Минэкономики. По мнению РСПП, лимит нужно увеличить до 15 млрд руб. либо дать доступ к финансированию всем компаниям, обозначенным в перечне групп, а письмо Минэкономики — отозвать.

30 апреля РСПП написал письмо первому вице-премьеру Андрею Белоусову с просьбой пересмотреть порядок доступа системообразующих предприятий к госпомощи (есть у “Ъ”). 10 апреля правкомиссия по повышению устойчивости развития российской экономики утвердила критерии включения организаций в перечень системообразующих предприятий, пишет РСПП. Они, в частности, предусматривают включение в него не только управляющих компаний с конкретными ИНН, но и «организации с учетом аффилированности в рамках их групповой (холдинговой) структуры». Но в правилах предоставления субсидий, утвержденных 24 апреля, определено, что доступ к субсидиям получает организация, включенная в перечень, и объем запрашиваемого финансирования ограничен среднемесячной выручкой заемщика минус амортизационные отчисления и чистая прибыль, но не более 3 млрд руб.

« Как показала практика, банки трактуют определение заемщика как включающее только те компании, ИНН которых прямо указан в перечне системообразующих организаций»,— пишет РСПП.

Это, по мнению союза, ограничивает возможность получения поддержки масштабными промышленными группами, куда входят десятки производственных компаний. Также, отмечается в письме, если управляющая компания не получает достаточной выручки, взять кредит на свои производственные предприятия она не может.

Также обеспокоенность у РСПП вызывает письмо Минэкономразвития банкам от 29 апреля (есть у “Ъ”), которым рекомендуется выдавать господдержку в приоритетном порядке системообразующим организациям из ограниченного перечня отраслей. В нем фигурируют авиационная, автомобильная, металлургическая, легкая и мебельная промышленность, производство стройматериалов, нефтегазовое, тяжелое и специальное машиностроение, судостроение, розничная торговля непродовольственными товарами, регулярные авиа-, железнодорожные и автобусные пассажирские перевозки, внутренний водный транспорт, грузоперевозки авто- и железнодорожным транспортом, строительство зданий и инфраструктуры, тепло- и водоснабжение, туризм, гостиничный бизнес и операции с недвижимостью.

«Непонятно, по какому принципу и критериям Минэкономики сформировало список отраслей, которые могут рассчитывать на субсидирование процентной ставки,— говорит источник “Ъ” в отрасли, не вошедшей в список.— Оно вызвало возмущение у разных участников рынка».

Ситуацию с 600 главными предприятиями страны возьмут под контроль

РСПП отмечает, что в перечне отсутствуют такие «значимые сектора», как железнодорожное машиностроение, химическая, электротехническая и радиоэлектронная, фармацевтическая и медицинская промышленность и так далее. РСПП просит господина Белоусова отозвать письмо Минэкономики, дать банкам разъяснение относительно предоставления поддержки компаниям, входящим в группу лиц, либо увеличить лимит финансирования до 15 млрд руб. Также союз предлагает увеличить срок финансирования с одного года до двух.

Новини IT компаній
Обговорення, Форум

  1. Головна
  2. Статті
  3. Последствия закона 466: куда можно уезжать украинским IT-компаниям

Автор: Иванна Погребняк, CEO AB Games

CEO AB Games Иванна Погребняк поделилась своим мнением о том, как организовывать релокейт тем бизнесам, которые из-за этого закона захотят сменить страну.

Начну с дисклеймера. Хоть я и CEO игровой компании, у меня глубокий юридический бэкграунд в международном структурировании бизнеса и налоговом планировании.

Иванна Погребняк, CEO AB Games

Я до сих пор отслеживаю все изменения законодательства и тренды на мировом и европейском уровнях, включая наших соседей, чтобы понимать, куда дует ветер перемен. Да и с регистраторами, юристами, риелторами и аудиторами я тоже не прекращаю общаться. Поэтому решила поделиться своими наблюдениями и опытом, на фоне хайпа вокруг закона №466 в надежде, что этот опыт и знания могут кому-то стать полезными.

Все ждали продления сроков по введению правил контролируемых иностранных компаний, но пока их парламент не утвердил. При принятии законопроекта, положение о переносе отчетного года с 2021 на 2022, не приняли, поэтому на данный момент отчетным считается 2021 год.

Зато продлили безналоговую ликвидацию, но сделали это как-то странно — одной нормой. Ей продлили ликвидацию на 2020-2021 год, но при этом, старую норму не отменили. Как это будут трактовать в налоговой и какая из них будет иметь приоритет по мнению налоговой, пока неясно.

В связи с налоговыми нововведениями многие начали рассматривать вопрос о собственном релокейте в другую страну как бенефициара компании за рубежом во избежания декларирования и/или уплаты налогов в Украине. И тут появляются вопросы: «Какую страну выбрать?» и «Сколько это будет стоить?». Вот несколько моментов, связанных с этим:

Последствия смены налогового резидента бенефициара бизнеса:

Для того, чтобы вас не признали налоговым резидентом Украины по законодательству, необходимо:

  1. Сняться с регистрации по месту проживания в Украине и поставить штамп в загранпаспорте в консульстве другой страны о постоянном месте жительства.
  2. Решить вопрос так, чтобы семья не жила в Украине 183 дня и не была завязана на школе/садиках, работе, членстве в клубах, ассоциациях и тд, и у них были в паспорте отметки, что они выехали на ПМЖ.
  3. Перестроить процессы так, чтобы бизнес в Украине не генерировал большую часть дохода.
  4. Закрыть ФЛП.

А в другой стране нужно:

  1. Получить ПМЖ.
  2. Разобраться с тем, кто и как будет заменять вас в Украине.
  3. Понять, как совместить бизнес и страну релокейта, чтобы бизнес продолжал развиваться.
  4. Снять или купить жилье в новой стране для себя и семьи.
  5. Устроить детей в школу/садик.
  6. Внедриться в новую систему (процессы закупки еды, уборки, красоты, спорта, отдых и т.д.).
  7. Разобраться в новой налоговой системе: как платить и отчитываться за налоги в новой стране.
  8. Купить или арендовать авто, страховки.
  9. Разобраться с интернетом, связью.
  10. Разобраться с медициной, страховками.
  11. Понять, что делать с активами в Украине, если они остаются.

Критерии выбора новой страны резиденства:

Польза для бизнеса. Сейчас для бизнеса важен сабстанс (экономическое присутствие в стране регистрации компании), чтобы был реальный офис, реальный директор, наемные сотрудники. Оформив себя директором, сняв офис и имея нескольких сотрудников (релокейт из Украины или наем местных), вы сможете закрыть этот вопрос. Но при этом, описанные шаги — достаточно технические. Тут важно понять, какие еще возможности предоставляет новая страна для бизнеса, как от релокейта получить максимальную выгоду. Например, новое подразделение или новое направление в бизнесе. А, может, и вообще новый бизнес.

Личная польза. Целесообразно соединить интересы бизнеса с личными. Какие бенефиты предоставит вам и/или вашей семье новая страна, что получите лично вы или ваши домочадцы от такого переезда (выучите новый язык, доступ к лучшему образованию, повысите качество медобслуживания и т.д.).

Оптимальное налогообложение (низкое по сравнению с Украиной для бизнеса, приемлемое личное).

Подходящий климат и менталитет. К примеру, с точки зрения налогов ОАЭ дают 0% на налоги вне страны и 0% на дивиденды, но перевезти туда семью и жить там 183 дня, наверное, не всем под силу в связи с жарким климатом, способом жизни. Плюс возможности страны для иностранцев значительно ограниченные, по сравнению с коренными жителями.

Развитая экосистема вокруг IT-бизнеса: приемлемые налоги, IT-сообщества, которые пушат как коллег, так и государство. Как говорит американский психолог, автор теории потребностей, Дэвид МакКлелланд, уровень успеха на 95% зависит от твоего окружения.

Нормальный бизнес-климат и политическая/экономическая ситуация, верховенство права, наличие независимого суда, защита прав человека и инвестора.

Если рассматривать старт бизнеса в другой стране с нуля, то, подходящих под критерии выше не так уж и много. Это:

  1. Кипр;
  2. Мальта;
  3. Эстония;
  4. Ирландия.

На Кипре действует IP box regime (правила налогообложения доходов от пользования правами интеллектуальной собственности, которые позволяют делать существенные вычеты из налогооблагаемой базы), новые условия которого идеально подходят под продуктовые компании и дают эффективных 2,5% на доход компании. Также 0% на дивиденды бенефициару в течение последующих 17 лет.

Также там есть широкая система договоров об избежании двойного налогообложения, английское право и английские школы, садики, море, морская еда, отличный воздух.

Кипр выдает паспорт инвесторам. Получая паспорт Кипра, вы становитесь гражданином ЕС. При этом вам решать, что делать с украинским паспортом. До момента, пока вы не отказались от украинского гражданства, Украина будет вас считать свои гражданином. Также, здесь есть :

  1. Прогрессивная шкала персонального налогообложения с разными вычетами (на доходы от сдачи в аренду 20%, необлагаемый доход и тд.).
  2. Крутая тусовка продуктовых компаний, особенно в сфере финтеха и геймдева. Есть свои IT- конференции и митапы.

Примерно та же история с Мальтой, только Мальта приостановила выдачу паспортов. Эффективная ставка на доходы около 5%, также действует IP box regime, на дивиденды ставка — 0%, много видов дохода не облагаются. Благодаря IP box regime, тут также много продуктовых компаний, с упором на медицинские услуги и IT-решения.

В Эстонии ставка 0% на реинвестированную прибыль, но хуже с дивидендами — от 7% и персональным налогообложением.

Многие смотрят на ОАЭ, так как страна известна своими безналоговыми зонами: 0% на доход, 0% на дивиденды, роялти. Но как говорят уважаемые западные банки, дорога таким компаниям будет закрываться в связи с тем, что ОАЭ стоят в стороне от всех активностей международного сообщества в плане борьбы с уклонением от налогообложения и, по сути, страна является «налоговой гаванью».

При этом ОАЭ тоже вводят новые правила, по которым получение привилегий от налоговых преференций возможно только после того, как вы стали налоговым резидентом страны, проживая там минимум 183 дня.

Плюс, страна не очень привлекательная с точки зрения релокейта семьи и сотрудников в связи с жарким климатом и высоким уровнем цен на жилье и потребительскую корзину.

Стоит ли овчина выделки?

При принятии решения о смене резиденства важно понять цель. По сути, это не техническое действие, а серьезное изменения в жизни, которое влияет на бизнес, способ жизни и всю семью. Выбирая страну, идеально смотреть не только на сиюминутные затраты, а на ценность, которую может получить бизнес и семья от таких действий, и какие риски могут возникнуть.

Вот примерный чеклист действий, за пример можем взять Кипр:

  1. Получить консультацию о том, что ваши компания и продукт попадают под IP box и, как следствие, низкое налогообложение, желательно от кого-то из аудиторов большой четверки: PwC, Deloitte, KPMG, E&Y.
  2. Зарегистрировать компанию на Кипре.
  3. Открыть банковский счет на компанию на Кипре.
  4. Открыть персональный банковский счет на Кипре.
  5. Заключить договора с аудитором, бухгалтером, юристом об услугах. Желательно — по фиксированной цене.
  6. Арендовать офис. Лучше искать в Лимассоле, так как большая часть IT-комьюнити там.
  7. Перевести оплаты счетов по электричеству, интернету на компанию.
  8. Купить или арендовать сервера для хранения вашей интеллектуальной собственности, почты и таск-трекера, а таке настройка других рабочих процессов компании через него; наличие сервера в стране может использоваться как косвенные доказательства экономического присутствия в стране для налоговых целей (есть серия судебных решений в РФ, когда по наличию сервера признавали место постоянное представительство компании в стране).
  9. Арендовать или купить собственную недвижимость под постоянный вид на жительство. При покупке недвижимости переоформите все коммунальные счета на себя и застрахуйте имущество.
  10. Подать документы для получения постоянного вида на жительство как для себя и так и для семьи.
  11. Решить вопрос с детским садиком/школой.
  12. Оформить себя директором компании.
  13. Трудоустроить на ключевые позиции людей, которые принимают решение по продукту. К таким позициям относятся HR, sales-менеджеры, топ-менеджмент компании и продукта. По сути, это — релокейт таких людей на Кипр или в другую страну, где вы делаете сабстанс. Плюс в таком случае ваша компания не попадает под новое определение в украинском налоговом кодексе;.
  14. Получить налоговый номер на Кипре.
  15. Закрыть ФЛП в Украине.
  16. Выписать себя и семью из квартиры в Украине и прописать всех на Кипре.
  17. Получить в украинском консульстве на Кипре штамп для себя и семьи, о том, что все вы проживаете на Кипре.
  18. Жить 183 дня в году на Кипре.
  19. Получить сертификат налогового резидента для себя и семьи;
  20. Сообщить банкам, где у вас открыты персональные счета или счета компании, что вы налоговый резидент Кипра. Это позволит банкам автоматически обмениваться налоговой информацией.
  21. Внедриться в IT-сообщество на Кипре для лучшей ассимиляции и построения бизнес-связей.

Сейчас в Украине продвигают проект «Дія Сіті», который вызывает неоднозначное мнение в IT-сообществе и креативных индустриях. Я сразу вспоминаю желание создать льготы для IT-бизнеса по налогу на прибыль в виде сниженной ставки 5%, а также многочисленные попытки запустить IT-парки, как в Минске и Сколково. По сути это были попытки сделать что-то искусственное, что отвергалось реальным бизнесом или не давало реальному бизнесу существенных бенефитов.

Как по мне, идеальный набор для IT-бизнеса есть на Кипре и сами киприоты получают огромную пользу от таких условий (налоги, специальный режим для доходов от использования прав интеллектуальной собственности, паспорт ЕС, нулевые дивиденды, английское право).

Если в Украине к «кипрскому набору», кроме IT-бизнеса, добавить еще и креативные индустрии, налоговые каникулы для стартапов на несколько лет, наши 5% единого налога, оставить в покое ФЛП —получится креативная гавань внутри Европы

Пока Украина думает, у нас есть варианты, где IT-инвесторов очень ждут: Мальта, Эстония, Кипр, Ирландия, в конце концов, ОАЭ. Вам распоряжаться вашим бизнесом и местом жительства, но хотелось бы все-таки сделать созидательную гавань тут дома, в Украине.

Ну и как там классическое из нашей индустрии «айтишники спасут мир» и «Хочешь сделать что-то хорошо, сделай это сам».

Эстония

Популярные юрисдикции

Зарегистрировать компанию в Эстонии

Регистрация компании в Эстонии – это начало бизнеса в стране, расположенной в Северной Европе, которая предлагает привлекательные возможности для потенциальных инвесторов. Государство считается перспективным вариантом для запуска стартап-проектов в ЕС (можно открыть компанию в Эстонии удаленно и вести бизнес с любой точки планеты).

В декабре 2014 года Эстонская Республика была первым государством в мире, которое представило концепцию электронного резидентства.

E-Residency в Эстонии

Если вы хотите открыть европейскую компанию, расширить существующий бизнес или начать инвестиционную деятельность в Эстонии – электронное резидентство предоставляет такую возможность. Суть этой концепции состоит в том, чтобы облегчить бизнес фрилансерам, владельцам компаний и международным партнерам, нерезидентам, желающим зарегистрировать эстонскую компанию.

Более 160 стран присоединились к этой программе, основным преимуществом которой является удаленная регистрация бизнеса в Эстонии и возможность управлять им онлайн. Электронным резидентам правительством предоставляется цифровая идентификация, позволяющая подписывать документы цифровой подписью.

Создание компании в Эстонии: ключевые особенности

Предпринимателям, которые приняли решение открыть компанию в Эстонской Республике, станут доступны следующие преимущества данной юрисдикции:

  • входит в состав Европейского Союза;
  • страна характеризуется одним из самых низких уровней коррупции;
  • развитая банковская система;
  • есть возможность открыть счет на эстонскую компанию в европейском банке, но только при наличии резидентного бизнеса (резидента в структуре, офиса);
  • прямой выход на рынки стран Евросоюза;
  • государство является участником OECD;
  • логистическая инфраструктура является важным фактором, который следует учитывать при открытии торговых предприятий;
  • возможность обслуживания на эстонском, английском и русском языках;
  • Эстонская Республика подписала соглашения об отмене двойного налогообложения с 60 странами.

Регистрация компании в Эстонской Республике: организационно-правовые формы (ОПФ)

Перед тем как учредить фирму в Эстонии, стоит ознакомиться с ОПФ, которые доступны в данной юрисдикции:

  • частная компания с ограниченной ответственностью (LLC или OÜ);
  • публичное общество с ограниченной ответственностью (PLC или AS);
  • полное товарищество (TÜ);
  • коммандитное товарищество (UÜ);
  • коммерческое объединение (ühistu);
  • филиал.

Два физических или юридических лица могут быть объединены для достижения одних и тех же экономических целей после подписания соглашения. Эта форма эстонского бизнеса называется Генеральным партнерством. Для него не требуется минимальный капитал, все участники несут полную ответственность и могут в равной степени принимать управленческие решения. Прибыль распределяется между партнерами.

Учреждение эстонского товарищества с ограниченной ответственностью подразумевает создание ограниченной (в случае коммандитного партнера) или неограниченной (в случае полного партнера) структуры. Минимальный капитал не требуется. Генеральный партнер может быть менеджером такого типа.

Читайте также:  Таможня Эстонии

В Эстонии также можно открыть бизнес, владельцу которого не нужно вносить уставный капитал, и чья ответственность не ограничена по долгам и прибыли компании. Это частное предпринимательство. Наши специалисты могут оказать сопровождение в открытии компанию в Эстонии дистанционно.

Иностранные компании могут предлагать свои товары или услуги, но для этого им потребуется открыть филиал в Эстонской Республике. Зарубежное предприятие несет ответственность по обязательствам, вытекающим из деятельности такой структуры. Также требуется наличие как минимум 1 директора – резидента Эстонии.

Наиболее распространенными формами хозяйствования в стране являются OÜ и AS.

Требования для регистрации бизнеса в Эстонской Республике

Закон требует зарегистрировать бизнес в Эстонии в Реестре компаний. Для этого необходимо сделать следующее:

  1. Выбрать коммерческое название, соответствующее положениям законодательства.
  2. Получить юридический адрес и заключить договор с лицом, которое будет выступать в качестве представителя в этом государстве (с 2011 года это не является обязательным требованием).
  3. Получить ID-карту или Mobile-ID для идентификации.
  4. Подготовить учредительные документы.
  5. Оплатить госпошлину. В зависимости от типа организации государственная пошлина может составлять от 13 до 145 EUR (за ускоренное обслуживание сбор выше).
  6. Оплатить уставный капитал (минимум 2500 EUR). Однако это требование не является обязательным.

Резервирование названия компании

После выбора типа структуры первое, что необходимо выполнить, – это зарезервировать имя вашего предприятия. Выбранное название должно соответствовать положениям «Закона о компаниях» и быть уникальным. Чтобы повысить вероятность успешного резервирования, будущему владельцу бизнеса рекомендуется предоставить как минимум 3 имени для утверждения.

Требования к юридическому адресу при открытии бизнеса в Эстонии

Одно из основных требований для регистрации эстонского бизнеса – наличие местного юридического адреса. Это определит резидентство компании с точки зрения операций, а также налогообложения. Юридический адрес может подтверждаться договором аренды традиционного офисного помещения или наличием виртуального офиса, который можно использовать для более быстрого завершения процедуры регистрации.

Подготовка уставных документов

В зависимости от типа компании, которую необходимо зарегистрировать, существуют различные документы, которые вам нужно будет подать на утверждение и проверку в Торговый регистр Эстонии. Среди прочего, акционеры должны предоставить свою личную информацию, если они являются физическими лицами. В случае если иностранные компании планируют создать дочернюю компанию в Эстонии, они должны подавать выписки из регистраторов в своей стране вместе с другой информацией. Учитывая, что большинство структур должны иметь правление, состоящее из директоров, их личная информация также должна быть предоставлена.

В случае сложных структур, таких как общества с ограниченной ответственностью, Устав должен быть составлен и нотариально заверен государственным нотариусом в Эстонии.

Создать публичную компанию с ограниченной ответственностью в Эстонии

Регистрация PLC в Эстонии возможна при наличии минимум 1 акционера (физического или юридического лица, резидентность и национальность не имеют значения). Чтобы учредить PLC в Эстонской Республике удаленно или с личным визитом, капитал должен быть не менее 25 000 EUR.

Тем, кто планирует открыть PLC в Эстонии, стоит помнить о том, что у такой компании должны быть правление и наблюдательный совет, а также необходимо назначить аудитора.

Регистрация LLC в Эстонии

Эта ОПФ является наиболее популярной среди предпринимателей в данной юрисдикции. Чтобы зарегистрировать компанию с ограниченной ответственностью в Эстонии удаленно или посетив страну, необходимо выполнить следующие требования:

  1. Минимум 1 акционер (физ – или юрлицо, резидентность не имеет значения);
  2. Минимальный размер уставного капитала – 2500 EUR, которые учредитель вносит перед тем, как учредить эстонскую LLC в Коммерческом регистре.
  3. В Коммерческий регистр необходимо подать Меморандум об Ассоциации и Устав предприятия. В Меморандуме указывается сфера деятельности компании, а Устав определяет внутренние правила управления.
  4. Совет директоров должен состоять из 3 представителей (требования к резидентности отсутствуют). Заседания могут проводиться в любом месте. Разрешено использовать двустороннюю связь, интернет, другие технически безопасные средства связи.
  5. Аудит обязателен, если годовой доход превышает 4 млн EUR. После завершения финансового года, совет подготавливает годовой бухгалтерский отчет.
  6. Наличие местного зарегистрированного офиса и секретаря является обязательным требованием.

Обзор системы налогообложения

Если вас интересует оформление компании в Эстонии, следует первоначально ознакомиться с налоговым режимом страны:

Ставка налога на прибыль

20% (компания уплачивает этот налог, если прибыль распределяется между участниками акционерного общества в виде дивидендов)

0%, если прибыль получена, но не распределена

20% (для некоторых товаров, например, медикаментов – ставка снижается до 9%)

Открыть счет в банке Эстонии

Приняв решение зарегистрировать фирму в Эстонии удаленно, следует помнить, что вам потребуется открыть счет в эстонском банке или в банке ЕС. Для этого вам понадобятся следующие документы:

  • копии паспорта бенефициара;
  • корпоративные документы на эстонскую компанию;
  • CV бенефициара;
  • описание деятельности фирмы;
  • источники поступления средств;
  • реквизиты бизнес партнеров.

Обратите внимание: в Эстонии отсутствует валютный контроль.

Консультация специалистов YB Case

Чтобы получить детальную информацию по регистрации эстонской компании, обращайтесь к нам напрямую любым удобным для вас способом. Заполнив специальную форму обратной связи ниже, вы можете заказать сопровождение в регистрации бизнеса в Европе. Кроме того, консультация специалиста по регулированию деятельности в Эстонии поможет вам разобраться во всех нюансах ведения бизнеса.

Регистрация компании в Эстонии

Популярные юрисдикции

Регистрация компании в Эстонии

Эстония с 2004 года является членом Европейского Союза. Преимуществами Эстонии являются:

  • либеральная экономика;
  • низкие налоги;
  • социальные взносы на заработную плату.

Эти особенности делают эту страну очень привлекательной для иностранных инвесторов, которые хотят зарегистрировать компанию в Эстонии.

Если вас интересует более подробная информация о преимуществах данной юрисдикции, вы можете заказать персональную консультацию по регистрации компании в Эстонии у специалистов YB Case.

Электронное управление в Эстонии (e-Governance) является стратегическим выбором, чтобы повысить конкурентоспособность государства и благосостояние людей, одновременно внедряя беспроблемное управление.

99% государственных услуг теперь доступны для граждан в качестве электронных услуг. В большинстве случаев не требуется лично посещать агентство, предоставляющее услугу.

Заказать консультацию по E-Governance в Эстонии вы можете, обратившись в компанию YB Case. В ходе консультации вы получите информацию по использованию цифровых инструментов в Эстонии для трансформации существующих методов управления.

Почти каждый из 1,3 миллиона граждан Эстонии имеет ID карту. Это обязательная национальная карта с чипом, которая содержит встроенные файлы, с использованием шифрования с открытым ключом. Функционально удостоверение личности обеспечивает цифровой доступ ко всем безопасным электронным службам Эстонии, освобождая человека от утомительной волокиты и делая повседневные задачи быстрее и удобнее, независимо от того, говорим ли мы о банковских или деловых операциях, подписывании документов или получении цифрового медицинского рецепта.

Электронное голосование в Эстонии

Эстония была первой страной в истории, которая предложила интернет-голосование на общенациональных выборах в 2005 году (i-Voting).

Голосование с открытым исходным кодом в Эстонии – процесс простой и безопасный. Новаторская система i-Voting позволяет гражданам голосовать по своему усмотрению, независимо от того, насколько далеко они находятся от избирательного участка, поскольку бюллетень можно загрузить с любого подключенного к Интернету компьютера в любой точке мира. I-Voting стал реальностью только благодаря тому, что у большинства жителей есть уникальная безопасная цифровая идентификация, предоставляемая государством. I-Voting занимает всего 3 минуты и обрабатывает голоса со всего мира.

Приняв первые шаги к тому, чтобы стать электронным государством, Эстония понимала, что риск кибератаки всегда будет частью информационного общества. Эстония возглавляет революцию в блокчейне – правительство Эстонии уже тестирует технологию с 2008 года. С 2012 года блокчейн находится в оперативном использовании в реестрах Эстонии, таких как национальное здравоохранение, судебные, законодательные, охранные и коммерческие системы кодирования, с планами распространить свое использование на другие сферы, такие как личная медицина, кибербезопасность и данные Посольства.

Технология Blockchain в Эстонии решает многие проблемы, которые профессионалы в области управления данными пытаются решить в течение многих лет. Технология, разработанная эстонцами, также используется Министерством обороны США, информационными системами Европейского союза для обеспечения кибербезопасности.

Повышенная киберпреступность и политически мотивированные атаки на электронные услуги означают, что кибербезопасность важна как для частного, так и для государственного сектора. За последнее десятилетие готовность Эстонии справляться с кибер-кризисами значительно возросла. Страна создала системы обнаружения и защиты от вторжений, практиковала сотрудничество как с государственными, так и с частными учреждениями, внесла значительный вклад в информирование пользователей, участвует в интенсивном международном сотрудничестве.

Благодаря массе преимуществ, предприниматели выбирают зарегистрировать компанию в Эстонии.

Почему бизнес в Эстонии лучше, чем в Польше? World Bank разместил собственный доклад “Ведение бизнеса в 2017 году”.

Проанализировав доклад Всемирного банка, мы пришли к выводу, что Эстония по простоте ведения бизнеса занимает 12 место, Польша сильно отстает от конкурента – 24 место.

Регистрация бизнеса в Эстонии занимает 4 дня, в Польше нужно ждать 3-4 недели, если вы решили зарегистрировать эстонскую компанию удаленно по доверенности. Для предпринимателей это наиболее ощутимая разница.

Далее идет регистрация собственности в Эстонии и в Польше. 17 дней против 33. В Эстонии предприниматели быстрее приобретают недвижимость, чем в Польше. Список можно не продолжать.

Для иностранных инвесторов, которые хотят учредить коммерческое предприятие в Эстонии, существует несколько видов бизнеса:

  • Частное акционерное общество (Osaühing, OÜ);
  • Открытое акционерное общество (Aktsiaselts, AS);
  • Партнерство (TU/UU);
  • Индивидуальный оператор (FIE).

Зарегистрировать частное акционерное общество в Эстонии – это наиболее распространенный корпоративный статус для среднего и крупного бизнеса.

Эстонское налогообложение делится на прямое и косвенное. Первый – это корпоративный налог и налог на личный доход, а также налог на азартные игры. Косвенные налоги включают НДС, акцизы и таможню.

В Эстонии нет валютного контроля или ограничений на иностранные инвестиции. Не существует ограничений на размер иностранного капитала, который может быть вложен в эстонскую компанию, а иностранные акционеры могут быть большинством в компании. В Эстонии существует либеральная политика в области бизнеса, а затраты на рабочую силу низкие.

Отчетность в Эстонии

В соответствии со стандартной практикой в ​​ЕС компании должны регистрировать и представлять годовые отчеты регулирующим органам. Ежегодные аудиты необходимы крупным компаниям.

Онлайн регистрация компании в Эстонии – это передовой и безопасный инструмент, который позволяет предпринимателям зарегистрировать бизнес в Эстонии онлайн всего за несколько минут без необходимости обращаться к нотариусу или другому официальному лицу. С 2011 года большинство компаний были зарегистрированы через Интернет с использованием электронной регистрации, и этот процесс сократился с 5 до 18 минут.

Электронная регистрация бизнеса в Эстонии позволяет Вам учредить компанию в Эстонии удаленно (через Интернет), изменять данные в коммерческом регистре, составлять годовые отчеты, управлять списком участников для политических партий. Все, что требуется для регистрации эстонской компании – это ID карта, мобильный ID или карточка e-Residence, а также подключение к Интернету.

Программа e-Residency позволяет гражданам, не являющимся гражданами Эстонии, получить доступ к регистру электронного бизнеса и использовать цифровые решения, чтобы открыть эстонскую компанию. Онлайн регистрация компании в Эстонии упрощает процесс инкорпорации.

Электронный налог в Эстонии (e-Tax) – это электронная система регистрации налогов, созданная Эстонским налоговым и таможенным управлением. Каждый год около 95 процентов всех налоговых деклараций в Эстонии подаются в электронном виде.

Используя безопасный идентификатор, налогоплательщик регистрируется в системе, просматривает свои данные в предварительно заполненных формах, вносит какие-либо необходимые изменения и утверждает форму декларации. Процесс обычно занимает от 3 до 5 минут.

  • Заявки предприятия на подоходный налог, социальный налог, страхование по безработице и взносы в обязательный пенсионный фонд;
  • Налоговые декларации с добавленной стоимостью;
  • Акцизы на алкоголь, табачные акцизы, акцизы на топливо;
  • Декларации INF;
  • Таможенные декларации.

Трудно переоценить огромную роль, которую банки Эстонии сыграли в создании и продвижении решений электронного управления на национальном уровне. Банки приняли электронный идентификатор (e-ID), начали развивать высококачественные услуги интернет-банкинга в Эстонии. Сегодня более 99% всех банковских операций в стране осуществляется в режиме онлайн.

  • Вы можете получить доступ к услугам интернет-банкинга в любое время из любой точки мира;
  • Вы можете совершать транзакции онлайн без посещения банка.

Пользователи банковских услуг получают выгоду от удобства предоставления бесплатных онлайн-сервисов 24 часа в сутки и 7 дней в неделю. В отличие от США, где треть денежных переводов по-прежнему осуществляется с помощью письменных и почтовых чеков, которые могут занять несколько дней, система электронного банкинга Эстонии проста, безопасна и практически мгновенна.

Одно из самых инновационных эстонских электронных банковских решений – приложение Pocopay в Эстонии. С помощью этой системы клиент может открыть банковский счет в Эстонии со своего мобильного телефона. Pocopay предлагает удобные банковские возможности для людей, которые всегда в пути, что позволяет потребителям управлять счетом с помощью E-Mail или QR-кодов, произвести платежи через бесконтактную дебетовую карту MasterCard.

Основываясь на нормативных изменениях в 2017 году, открыть счет в банке Эстонии теперь возможно в режиме онлайн с использованием карты e-ID или e-Residency, записи видео-интервью и технологии распознавания лиц. Банки прилагают все усилия для разработки технических решений, которые позволят им приветствовать клиентов из любой точки мира без личной встречи, повышая безопасность идентификации клиентов.

Вы можете открыть корпоративный счет в Эстонии удаленно, проконсультировавшись с нашими специалистами по данному вопросу.

Регистрация компаний в Эстонии

Сколько стоит открыть компанию в Эстонии

Стоимость открытия зависит от организационно-правовой формы, а также от пути, которым вы решите пойти при регистрации нового юридического лица. С нашей профессиональной помощью вы сможете открыть компанию недорого и в короткие сроки:

  • Стоимость компании: от 1500 евро;
  • Сроки регистрации: 5-7 рабочих дней.

Вы можете открыть компанию в Эстонии без посредников, то есть полностью самостоятельно. В этом случае точную стоимость невозможно ни посчитать заранее, ни даже предположить. Несмотря на то, что эстонское правительство за последние годы сделало ряд шагов по упрощению регистрации новых юридических лиц, процесс по-прежнему требует работы со специалистом.

Регистрация фирмы в Эстонии с гражданством РФ – это возможно. Мы рекомендуем работать через агентство, в этом случае процесс пройдет не только быстрей и проще, но и с большими гарантиями. Вы сможете быть уверены, что, в среднем, через 5-7рабочих дней вы станете владельцем эстонского юридического лица.

Самостоятельная регистрация – это также возможно, но это не всегда выгодно. При выборе способа обязательно учтите все сопутствующие расходы – перелёты, переводы, возможные ошибки и т.д.

Наша многолетняя практика показывает, как это не парадоксально, что если вы не живете в Эстонии хотя бы несколько лет, не знаете тонкостей регистрации иностранных юридических лиц и не владеете эстонским языком, то оптимальный вариант – заказать открытие эстонской компании в агентстве.

5 причин открыть компанию в Эстонии

Огромное преимущество Эстонии для иностранцев, что большинство услуг можно получить онлайн. Это особенно удобно, если вы не проживаете в Эстонии. Удаленное управление компанией в Эстонии настолько удобно, что юрисдикция по праву входит в наш собственный ТОП-5 стран по простоте обслуживания фирм.

И на этом преимущества Эстонии не заканчиваются, есть и другие:

  • Низкие затраты на содержание фирмы;
  • Полная интеграция в правовые системы ЕС (возможность получить номер НДС, сделать EORI и т.д.);
  • Евро – это официальная валюта страны;
  • Возможность открыть фирму любым составом учредителей.

Последнее особенно важно, ведь если для ирландского партнёрства вам потребовался бы второй учредитель, то в Эстонии всё проще. Вы можете открыть компанию единолично. Номинальный сервис в Эстонии запрещен. Также есть возможность зарегистрировать юридическое лицо на группу лиц, например, ваших бизнес-партнёров или семью.

Регистрация фирмы в Эстонии на семью – такое практикуется иностранцами, кто планирует в будущем на основании фирмы запросить разрешение на долгосрочное пребывание, а в последующем получить вид на жительство (ВНЖ).

Эстония – это одна из немногих стран в Европе, где все ещё охотно и сравнительно легко дают ВНЖ на основании фирмы. Например, в Чехии, где ранее была подобная ситуация, возможность получения ВНЖ на основании фирмы осталась, но сам процесс существенно усложнился. И на этом фоне эстонские фирмы выглядят выигрышней.

Пошаговая инструкция и нюансы открытия эстонской фирмы

Процесс регистрации иностранной фирмы в любой юрисдикции можно разделить на 4 основных этапа, и Эстония здесь не исключение. Процесс включает в себя:

  • Изучение особенностей страны;
  • Выбор организационно-правовой формы (типа юридического лица);
  • Подготовка документов;
  • Подача документов для регистрации юридического лица и открытия компании.
Читайте также:  Пенсионное обеспечение Эстонии в 2020-2021 году: средний и минимальный размер

Выбор юрисдикции, где открыть иностранную компанию – это фундамент. Не существует универсальных решений, и если для одного случая фирма в Эстонии – лучший выбор, то для 10 других, могут существовать более интересные решения. Именно поэтому важно, чтобы ещё на этапе выбора юрисдикции вы работали со специалистами.

После того, как вы определились, что Эстония – это лучшая юрисдикция для вашего случая, нужно определиться с организационно-правовой формой будущей компании. Для иностранцев оптимальны две формы:

  • ООО – Osaühing (OÜ);
  • АО – Aktsiaselts (AS).

Для иностранцев доступны и другие формы, но именно общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество являются наиболее подходящими в подавляющем большинстве случаев.

В стране также есть аналог российского ИП, называется такая форма – FIE. Эта форма выглядит особенно привлекательно из-за простоты регистрации, но здесь есть серьезный нюанс. Данный тип регистрации доступен только для резидентов. После регистрации вы обязаны платить «солидарный налог», который на 2020 год составляет почти 2000 евро в год. И он не зависит от того, была ли у вашей фирмы прибыль или же вы вовсе не вели деятельность. ИП в Эстонии также ограничено в некоторых правах, и поэтому большинство иностранцев обходят этот вариант стороной.

Документы для регистрации

Для регистрации компании требуется предоставить:

  • Копии паспортов всех учредителей;
  • 3 названия будущей компании (на случай, если одно из них не пройдёт);
  • Подтверждение вашего домашнего адреса (можно подтвердить счётом за коммунальные услуги) и мобильный телефон;
  • Описание вашего основного вида деятельности.

На основе этих данных мы подготовим регистрационный пакет документов, куда входит учредительный договор, устав и заявление на регистрацию компании.

В Эстонии нет требований к минимальному количеству членов правления. Поэтому, как мы уже уточнили выше, вы можете является единственным учредителем и при этом быть единственным членом правления.

Вам также не потребуется предоставлять минимальный уставной капитал. В случае с аналогом российского ООО – Osaühing (OÜ), его размер составляет 2500 евро. Но, согласно актуальным правилам, вы можете лишь подтвердить наличие (на бумаге) этой суммы, и не вносить её на счёт. Это удобно и существенно удешевляет процесс регистрации. Ваши деньги не замораживаются для формирования уставного капитала, а значит, что в последствии вы можете распоряжаться ими по своему усмотрению.

Номинальный сервис

Процесс регистрации

Последний шаг – подать готовый пакет документов для регистрации в торговом реестре. В среднем, на регистрацию уходит 5-7 рабочих дней, но возможны исключения. После того, как компания зарегистрирована, вы получите:

  • Учредительный договор;
  • Устав компании;
  • B-card.

Устав и учредительный договор предоставляются на эстонском языке. Во время подготовки и после регистрации вы сможете уточнить все интересующие вас моменты.

B-card– это документ, в котором указаны базовые сведения о регистрации компании. Такие как: дата создания, наименования, учредители и другая информации, вплоть до электронной почты директора.

Банковский счёт для эстонской компании

Для ведения дел вам потребуется открыть счёт в банке. Это может быть счёт в другой юрисдикции. Популярная практика, открывать счета в Латвии, Швейцарии. Выбор страны зависит от вашей деятельности. В 2020 году можно найти интересные и выгодные предложения от банков, расположенных за пределами Эстонии.

Сотрудничая с нами, вы сможете открыть компанию в Эстонии с банковским счётом. Мы работаем в 10+ юрисдикциях и поможем вам выбрать оптимальное решение для ваших задач.

Учтите, что в Эстонии нет валютного контроля. Поэтому выбор банка можно целиком построить на том, насколько вам нравится предложение и насколько подходят доступные услуги инструменты.

Налогообложение

В случае вывода прибыли из компании (распределение дивидендов), требуется заплатить налоги. В 2017 году налоговая система Эстонии претерпела существенные изменения, и теперь налог на прибыль рассчитывается по ставке 14/86 и 20/80. Обе ставки не выражаются в процентах и действуют одновременно. Подобная система часто вводит в ступор, поэтому разберем на примере.

В Эстонии нет чёткой ставки налога на прибыль, выраженной в процентах, например, 15 или 20 процентов. Вместо этого в стране действует принцип – чем больше компания выводит (распределяет) прибыли, тем ниже налог в следующем году.

Для расчета берется срок в 3 года, и если размер распределенной прибыли не падает из года в год, то можно рассчитывать на общее снижение налоговой нагрузки относительно прошлого периода.

Например, если в первый год распределенная прибыль составила 100 000 евро, то налог по системе 20/80 составит 25 000 евро. Если во второй год распределенная прибыль опять составила 100 000 евро, то применяется не только ставка 20/80, но и 14/86, в результате налог составляет 22 090. Где 1/3 от суммы считается по меньшей ставке, а 2/3 по большей.

Помимо налога на прибыль, компании обязаны платить НДС. Это актуально только в том случае, если компания является плательщиком НДС. В некоторых случаях это выгодно. Например, если бизнес занимается экспортом и импортом товаров. Ставка налога на добавленную стоимость зависит от категории товара, и варьируется от 0 до 20%.

Как не платить налоги в Эстонии

Эстония не является оффшорной зоной. В стране есть налоги и другие государственные сборы. Но у бизнеса есть официальная и легальная возможность не платить налоги! Эта возможность звучит просто – налоговая ставка на нераспределенную прибыль = 0%.

Это значит, что если ваша компания получает прибыль, но не распределяет дивиденды, то за такую прибыль не требуется платить никаких налогов. Существует несколько вариантов, как распорядиться прибылью в данном случае:

  • Потратить на реальные нужды компании;
  • Потратить на собственные нужды, оформив это как траты компании;
  • Оплатить услуги/товары другой фирме;
  • И некоторые другие.

Если вы хотите открыть компанию для реального ведения бизнеса, то возможность направлять нераспределенную прибыль на развитие даст вам дополнительные преимущества для построения своего бизнеса.

Вы можете потратить деньги компании на собственные нужды, оформив это как траты компании. Также, как и в России, это не является законным, однако на практике подобные деяния являются сложно доказуемыми. Например, если вы хотели приобрести квартиру Таллине или в других городах, вы можете сделать это с нераспределенной прибыли. Сюда же можно записать и другие траты – на технику, авиабилеты и другие.

В некоторых случаях возможно заключение контрактов с аффилированными компаниями в других юрисдикциях, в том числе безналоговых. В этом случае можно вывести де-факто прибыль, которая де-юре будет считаться расходами. Разумеется, как и в любом другом европейском государстве, фискальные органы стараются этому противодействовать.

Из всех вариантов только первый является абсолютно белым, но и он хороший, так как позволяет развивать свой бизнес в Европе фактически без налогов!

Открыть компанию в Эстонии в связке с офшором в полностью безналоговой зоне – тоже интересный вариант. В этом случае вы получите и юридическое лицо в респектабельной юрисдикции и возможность снизить налоговую нагрузку на свой бизнес.

Стоит ли открывать фирму в Эстонии в 2020 году

После того, как эстонское правительство провело налоговую реформу, вопрос – стоит ли открывать фирму в Эстонии, стал звучать чаще. С одной стороны, ведение дел усложнилось, но с другой – количество возможностей для бизнеса, которым владеют иностранцы, увеличилось.

Один из главных минусов юрисдикции – наличие налогов на вывод девидендов. Несмотря на существование легальных оснований для снижения нагрузки вплоть до нуля, такая схема подойдёт не каждому бизнесу. Поэтому, мы рекомендуем обратиться для первичной консультации, в рамках которой мы подберем для вас оптимальный вариант. И по итогам изучения персональной вашей ситуации, предложим и реализуем наилучшее решение.

Минфин решил изменить подход к налогообложению богатых россиян

Минфин внес в Госдуму «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов». Об основных положениях документа — в обзоре РБК.

Налог через три месяца

Минфин давно планировал расширить критерии для признания граждан налоговыми резидентами. Теперь такие меры официально вошли в план мероприятий на ближайшие три года.

Сейчас, чтобы «утратить связь» с Россией и не платить налоги, достаточно провести в стране менее 183 дней в год. Многие предприниматели пользуются этим, чтобы не отчитываться ФНС об иностранных активах и не платить налог с нераспределенной прибыли, отмечал первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов. По его словам, одна из причин ужесточения условий — «чтобы наши бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, к нам возвращались».

Теперь минимальный срок пребывания в России сократится вдвое до 90 дней в год — если человек провел в России больше трех месяцев, он автоматически будет считаться налоговым резидентом;

  • Но даже если гражданин находился в России менее 90 дней, он все равно будет считаться налоговым резидентом при наличии недвижимости, экономических и личных связей в России.
  • Минфин давно планировал ввести критерий центра жизненных интересов для определения налогового резидентства, отмечает партнер Taxology Михаил Успенский. Это распространенная мировая практика, и ее успешно применяют многие страны Евросоюза. «Когда человек уезжает на формальный срок, но в стране у него остается дом, бизнес или семья, государство справедливо считает, что налоги он все равно должен платить у себя на родине», — пояснил Успенский.

    Для России критерий центра жизненных интересов не в новинку, но пока применяется в основном при налогообложении пассивных доходов (дивидендов, процентов, роялти) в отношении стран, с которыми у России заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, добавил эксперт.

    Споры за налоги ужесточатся

    Устаревший критерий по числу дней позволяет легко обойти законодательство о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и не платить налоги. «Не секрет, что одной из «деофшоризационных» стратегий для состоятельных бизнесменов была «потеря» российского налогового резидентства», — рассказал РБК партнер департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Виктор Калгин. «А многие крупные бизнесмены, чтобы не отчитываться в налоговую о КИК, давно переписали зарубежные активы на жен и доверенных лиц, отправив их на ПМЖ за границу», — добавляет Успенский.

    «Безусловно, какая-то часть бизнесменов снова станут российскими налоговыми резидентами. Другая часть постарается выполнить новые, более сложные условия», — считает Калгин.

    При этом ужесточение правил приведет и к росту споров с другими юрисдикциями по поводу получения преимущественного права на налогообложение. Участятся случаи двойного или даже многократного резидентства, когда Россия наряду с другой страной или даже несколькими странами будут претендовать на налоги одного гражданина, отмечает Калгин.

    НДФЛ для резидентов и нерезидентов выровняют

    Одновременно с ужесточением условий для признания налогового резидентства Минфин предлагает уравнять ставку НДФЛ для налоговых резидентов и нерезидентов. Это предложение тоже уже высказывалось ранее Силуановым.

    • Предлагается установить ставку НДФЛ для нерезидентов на уровне 13%. Сейчас она составляет 30%.
    • Снижение НДФЛ для нерезидентов уменьшит стимулы для состоятельных россиян надолго уезжать за границу, а уравнивание ставок существенно упростит администрирование налога.

      Поддержка малого и среднего бизнеса

        Минфин предлагает освободить ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), установивших онлайн-кассы, от подачи налоговых деклараций;

      предусмотреть для предпринимателей на УСН, превысивших максимальный уровень доходов в 150 млн руб. в год и (или) численность сотрудников в 100 человек, льготный переходный период.

      Такое послабление для сглаживания резкого роста налоговой нагрузки предлагало Минэкономразвития. Предприниматели на упрощенке платят налог 6% от доходов, но при превышении лимитов обязаны заплатить НДС за квартал, когда вышли за ограничения. Такой резкий рост налоговой нагрузки — одна из причин дробления бизнеса. Минэкономразвития предлагает разрешить бизнесу не платить ретроспективный НДС, а начислять его с начала нового года или нового квартала.

      Разрешить предпринимателям на патентах уменьшать сумму начисленного налога на уплаченные страховые взносы;

      освободить ИП от уплаты страховых взносов на периоды содержания их под стражей и отбывания наказания в местах лишения свободы;

      разрешить рыбохозяйственным организациям, которые платят единый сельхозналог, учитывать расходы на участие в аукционах на квоты на вылов ресурсов.

      Самозанятым

      • Предоставить самозанятым возможность добровольно перечислять взносы в Пенсионный фонд через мобильное приложение «Мой налог».

      Сейчас 37% от суммы налога на профессиональный доход зачисляется в ФОМС, а 63% — в региональный бюджет. Государство гарантирует самозанятым только минимальную социальную пенсию по старости.

      • Разрешить применять налоговый режим для самозанятых гражданам всех стран СНГ.

      Пока применять специальный налоговый режим могут только иностранцы из государств — членов Евразийского экономического союза.

      • Рассмотреть просьбы регионов присоединиться к новому налоговому режиму.

      Сейчас налог для самозанятых действует только в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане. В дальнейшем его распространят в первую очередь на регионы-доноры и города-миллионники, сообщал Минфин.

      Цифровые компании

      Другая инициатива — пересмотреть принципы налогообложения цифровых компаний. С 2017 года в России уже действует «налог на Google» — обязанность иностранных продавцов цифровых услуг платить НДС в России.

      Теперь Минфин отмечает необходимость таких подходов к налогообложению, чтобы цифровые компании платили налог на прибыль в бюджеты стран, где ее генерируют. Это позволит справедливо распределять налоги и «не допустить бюджетные потери», ведь, как правило, ИТ-компании имеют незначительное присутствие в странах, на гражданах которых зарабатывают, отмечает Минфин.

      Такой подход — в русле принципов Организации экономического сотрудничества и развития.

      Другие меры

      • Расширить число объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество организаций, по кадастровой стоимости.

      Такую поправку в Налоговый кодекс в числе многих других уже одобрил Совет Федерации. Бизнес опасается роста налоговой нагрузки, сообщали «Ведомости». В зоне риска обложения налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости окажутся практически все объекты недвижимости, включая незавершенное строительство и производственные объекты.

      В Минфине говорят об отсутствии цели обложить налогом по кадастровой стоимости все имущество организаций. Поправка означает лишь, что если налог на имущество физлица рассчитывался по кадастровой стоимости, то при передаче его компании этот принцип не меняется.

      • Обязать компании-резиденты территорий опережающего развития и свободного порта Владивосток платить налоги, от которых ранее они были освобождены, в случае расторжения договоров по их вине;
      • Освободить от НДС продажу драгметаллов в слитках вне зависимости их от помещения в хранилище ЦБ или банков после запуска автоматизированной системы прослеживаемости оборота драгметаллов, предотвращающей продажу металлов в слитках на производственные цели;
      • Заморозить ставки акцизов на 2020–2021 годы на текущем уровне. Индексировать ставку акциза на 2022 год на уровень инфляции (4%);
      • Обязать табачных производителей перечислять средства на маркировку продукции на спецсчет в Казначействе или предоставлять банковскую гарантию. Размер суммы предложено определять с учетом ставки акциза, количества реализуемой продукции и покупаемых марок. При этом предложено освободить от этой обязанности компании, которые заплатили за три года не менее 10 млрд руб. НДС, акцизов, налога на прибыль и которые не находятся в процессе реорганизации.

      Компания в Эстонии

      Компания в Эстонии — европейская юрисдикция с очень мягким налоговым законодательством. По состоянию на сегодня занимает 16 место в мире по рейтингу международного журнала Doing Business.

      Ключевая информация по налогам

      Налог на прибыль юридических лиц составляет — 0%, обязательства оплатить 20% налога возникает только в результате распределения прибыли;

      Ставка налога на доходы физических лиц установлена на уровне — 21%;

      В случае оформления компании в качестве НДС плательщика – налог взимается по ставке 20% (стандартная) и 9% пониженная;

      В Эстонии нет налога на прирост капитала, он считается частью дохода компании и налогооблагается только в момент распределения прибыли;

      Гербовый сбор взимается только со сделок, связанных с недвижимостью;

      Есть также налог на землю и отчисления на социальное страхование.

      Аудит/Отчетность

      Аудит должны проходить только те компании, которые соответствуют как минимум 2 из 3 критериев, приведённых ниже:

      • чистый объем продаж 2 млн. евро и более;
      • объем баланса 1 млн. евро и более;
      • среднее количество сотрудников больше 30 человек.

      Отчетность — все эстонские компании должны ежегодно готовить финансовую отчетность.

      Как опция, практически все компании, зарегистрированные в Эстонии могут готовить отчетность по международным стандартам (IFRS). Финансовый год, как и в большинстве юрисдикций длится 12 месяцев, обычно совпадает с календарным, но при необходимости в уставе можно расписать свой финансовый год. Отчетность подается в Торговый реестр в течение 6 месяцев после окончания финансового года.

      Плюсы юрисдикции

      • В Эстонии налог на прибыль компаний – 0%. Идеально подойдет для Вас, если планируете полученный доход вкладывать в дальнейшее развитие компании.
      • С 2011 года на законодательном уровне убрали требование к наличию местного резидента в структуре компании.
      • Отсутствует обязательство по начислению заработной платы члену правления (директору) компании и, соответственно, нет требования к ее минимальному размеру.
      • Уставной капитал не обязательно вносить, достаточно его просто заявить, минимальный 2500 EUR.
      • В случае отсутствия начисления зарплаты и VAT номера, подготовка отчетности в Налоговый департамент Эстонии минимальна и проводится раз в год.
      • Эстонская компания может получать от своего пайщика/учредителя неограниченные по величине и количеству займы, что позволяет ему выводить некоторую часть полученной прибыли в виде ежегодной выплаты процентов без каких-либо налогов в Эстонии.
      • В случае ведения реальной деятельности на территории Эстонии, есть возможность ходатайствовать о ВНЖ.
      • Возможность покупать недвижимое имущество в собственность эстонской компании без каких-либо налогов.
      • Высокий имидж юрисдикции позволяет открывать счета в ЕС.
      • Если Вы ведете интернет торговлю у Вас будет возможность регистрации любого доменного имени в европейских доменных зонах (eu, ee, es и т. п.).

      Недостатки эстонских компаний:

      Счет для Эстонской компании в Эстонии возможно открыть только в случае наличия эстонских контрагентов, реального офиса и сотрудников. Банк видит реальную деятельность компании, при отсутствии платежей по налогообложению зарплаты, арендных платежей и т.п. банк закроет счет.

      Дополнительные услуги

      Получение НДС (VAT)* номера.

      Обязательной является регистрация в качестве плательщика НДС в случае если налогооблагаемый оборот юр лица с начала календарного года привесил 40000 EUR.

      Для добровольного получения НДС номера необходимо предоставить налоговому администратору заявление и подкрепить его одним из следующих доказательств:

      1. Бизнес-план с подробным описанием деятельности;
      2. Договорная база с будущими контрагентами;
      3. Выписка с банка/платежки по которой будет видно транзакцию с Вашими партнерами;
      4. Сайт, на котором указан полный спектр услуг/товаров которые предоставляет компания.

      Бухгалтерское обслуживание.

      Стоимость подготовки отчетности зависит от количества транзакций в месяц и деятельности компании, необходимости сдавать разнообразные отчеты:

      • Составление годового отчета;
      • Ведение бухгалтерской отчетности для компаний, не имеющих VAT номера, но выплачивающих заработную плату;
      • Ведение бухгалтерской отчетности для компаний с VAT номером;
      • Сдача отчётов по VAT и VIES и т.п.

      Обеспечение сабстенса.

      При необходимости эстонская компания может арендовать реальный офис и нанять сотрудников. В таком случае у нее будет опция открыть счет в самой Эстонии и получить стабильную связку компания + счет в одной юрисдикции. Эстонские банки предлагают широкий спектр финансовых услуг по доступным ценам.

      Счет для Эстонской компании

      Банк для открытия счета подбирается индивидуально и выбор очень сильно зависит от конкретики именно вашего бизнеса: надо понимать детали вашего бизнеса, географию контрагентов, валюту платежей, обороты, количество транзакций и много других факторов.

      Общее правило для открытия счета для эстонской компании – европейские банки хорошо относятся к таким компаниям. Но обращаем ваше внимание, что выбор банка обуславливается прежде всего вашей деятельностью. Так многие банки не любят брать IT деятельность. Но здесь на выручку приходят более демократичные — платежные системы.

      Счета в платежных системах – это более быстрое открытие по срокам и более лояльные тарифы, чем в банках. Но, безусловно, платежные системы подходят не всем бизнес-моделям. Для выбора конкретного банка оптимально воспользоваться помощью профессионального консультанта, который сможет помочь с выбором оптимального банка для бизнеса и правильно подготовить документы. Если при самостоятельной подаче документов в банк на открытие счета банк отказывает компании в открытии, то при повторном обращении в банк даже с помощью профессионалов, банк все равно откажет, потому что это решение банком уже было принято ранее.

      Общая информация про юрисдикцию

      Эстонская Республика – маленькое европейское государство которые удачно расположилось на побережье Балтийского моря.

      Столица является город Таллин.

      По состоянию на сегодня Эстония являться членом EU, EEA, NATO, OECD и других ключевых международных организаций в мировой политике.

      По состоянию на 2019 год занимает 16 место в мире по рейтингу Doing Business, учитывая природные и человеческие ресурсы и в сравнительно не большую территорию, данное место является показательным. Благоприятный климат для ведения бизнеса проявляется во всем, государственных программах, налогах, отношение госорганов к бизнесу.

      Государство активно инвестирует в сферу развития цифровых технологий и соответственно лучше всего подходит для ведения IT бизнеса, именно для программистов в государстве масса «плюшек».

      Как открыть компанию в Эстонии за €223

      Друзья, всем привет. Совсем недавно я написал статью о своем стартапе, здесь можно о нем прочитать. Хочу поделится своей историей открытия компании в Эстонии.

      У многих предпринимателей и состоявшихся бизнесменов возникает необходимость по тем или иным причинам получить доступ к европейским рынкам и все сопутствующие блага, которые вытекают из этого. Началось все в далеком 2017 году.

      Немного истории

      Точнее все началось гораздо раньше, но сейчас не об этом. Перенесемся в 2017 год, 1 ноября. С этого дня началась разработка нашего проекта, опуская детали за это время произошло очень много, мы с женой много путешествовали, 7 месяцев прожили на Самуи, потом вернулись в Россию для получения визы в Европу, получив визу поехали в Испанию, но в процессе нам пришло приглашение в финский стартап акселератор LevelUp, так как по тур визе мы могли находиться на территории Шенгена не более 90 дней, было принято решение переждать пару месяцев в России. В сентябре 2018 года мы приезжаем в Финляндию, в маленький город Котка, здесь мы учимся 2 месяца и уезжаем обратно в Россию, в акселераторе нас многому обучили, об этом будет отдельная статья. Потом были Батуми и в Алании и вот тут мы устали. Проведя 1,5 года в путешествиях, мы задумались о том, чтобы где-то осесть. Начали изучать кто-как-и на каких условиях предлагает ВНЖ для стартапов, после непродолжительных поисков выбор пал на Эстонию. О плюсах открытия компании в Эстонии я думаю написано очень много, поэтому повторяться не будем.

      План эвакуации

      И так мы определились со страной. Теперь нужно было продумать все поэтапно от приезда в Эстонию и снятия квартиры, до регистрации компании и получения ВНЖ. Первым делом необходимо было предпринять шаги, которые можно сделать удалено. Мы подали заявку в стартап комитет, где должны были пройти отбор. Суть его заключается в том, что вас как стартап должна одобрить специальная комиссия, это занимает неделю, после чего присылают письмо (если вы прошли отбор), где стартапу присваивается определенный номер.

      Приключения

      Ок. Мы прошли отбор, в это время мы находились в Турции, надо было подаваться на визу, в Россию за ней ехать не хотелось, а получить визу в Европу находясь не в России почти невозможно, т.е. у вас должна быть причина, например, на основании ВНЖ вы можете подать на визу в той стране, в которой у вас ВНЖ. Но мыж не лыком сшиты 🙂 нам очень понравилась формулировка должно быть основание, ок надо так надо, как раз в это время в Польше проходил стартап ивент, куда мы были приглашены, написав письмо организаторам нам прислали приглашение на ивент для подачи на визу. И так у нас есть основание, все необходимые документы. Мы помчались в визовый центр в Анталию. Нас приняли по предварительной записи, приняли документы и позвонили в посольство Польши, так как они впервые сталкиваются с таким случаем. Нам задали только один вопрос, собираемся ли мы подавать на ВНЖ в Турции, после поездки в Польшу, мы не ожидали такого вопроса и ответили нет и естественно нам вернули документы с рекомендациями подаваться из своей страны :). Мы чуток под расстроились и поехали из Анталии в Аланию, там мы жили на тот момент.

      Ну что же, пришлось ехать домой в Казань, прилетели, подали на визу, дождались визу, мы в Таллине. Сняли на первое время номер в гостинице, чтобы спокойно снять постоянное жилье. Из опыта могу сказать, что поиск жилья в среднем занимает от трех до пяти дней. Может кому пригодятся сайты где можно поискать жилье: kv.ee, city24.ee. Оба сайта имеют русскую версию и большинство тех, кто сдают разговаривают на русском, так же можно снять с маклером и без, тут уж на ваше усмотрение.

      Пришло время подаваться на ВНЖ. Мы приехали в Таллин в самый сезон, поэтому запись на подачу была только в июле, ждать месяц мы не хотели, поэтому записались в соседнем городе, приехав подаваться туда, как и ожидали там никто и слыхом не слыхивал про стартап визу, как ее оформляют и тд. С грехом пополам разобрались. В итоге сказали ждать если нужно будет еще какие-то документы, пришлют на электронную почту, которую нас попросили оставить. Естественно пришло письмо, где нас просили отправить дополнительно документы, а главное информацию об открытии компании. Компанию мы не открывали, исходя из того, что дайте сначала ВНЖ, а уж потом мы откроем, как оказалась, хитрость не прокатила, ну что же пришлось открывать компанию

      О главном

      Мы подобрались к самому главному в этой статье. Как же все таки открывать компанию в Эстонии? А все очень просто, топаем к нотариусу, отдаем денежку и через неделю получаем открытую компанию. А теперь давайте подробнее. Мы через карту Google, нашли ближайшего нотариуса, так как мы на тот момент находились в центре города нам Google показал ближайшего, ок, приходим к нему, нам девушка администратор объясняет, что сейчас очень большая занятость и ближайшая запись только на следующей неделе, пришлите документы по почте и приходите через неделю. Мы спросили сколько стоит открыть компанию? Нам девушка ответила 50 евро, хм что-то тут было не так, на русскоязычных сайтах было написано, что услуги нотариуса для оформления компании стоят 650 евро, мы конечно знаем, что наши соотечественники очень любят содрать побольше со своих соплеменников, но что бы такая разница была, в это не хотелось верить. Приятно побеседовав с администратором мы попрощались и ушли. Решили найти еще одного нотариуса и проверить информацию. Оказалось, все верно, у него услуги стоят 60 евро, единственное что забыла упомянуть девушка в первом месте, что еще есть госпошлина в 145 евро. Вот и все расходы, которые нам предстояли. В итоге мы еще оплатили еще 2 заверенные копии, суммарно заплатив вместе с налогами 223 евро 66 центов. Вы скажите, а как же уставной капитал в размере 2500 евро? Все верно нужен еще уставной напитал, но только его платить пока не обязательно, внесете потом, это позволяет законодательство, у нас в документах заявлен устав в 2500 евро, но мы его не вносили. Фактически мы открыли компанию за указанные 223 евро. Список нотариусов нам прислала работник миграционной службы, его прикладываю: https://www.notar.ee/19765. Из чистого любопытства мы позвонили по разным нотариусам и кто во что горазд, кто-то говорил 450 кто-то 300, кто-то 600 итд.

      Привожу ссылку на нотариуса, к которому обращались лично мы, она кстати говорит на русском, а вот девушка администратор не говорила, когда мы пришли во второй раз, была другая девушка, она говорила на русском. https://notarkartau.ee

      Заключение

      В конце хотелось бы добавить вот о чем. Подойдите к выбору названия компании максимально тщательно. Дело в том, что, если название вашей компании не уникально, его не зарегистрируют и вам придется придумывать новое. В Эстонии этим занимается специальный суд, как нам объяснили. В среднем рассмотрение занимает неделю, поэтому если название компании окажется уже зарегистрированным умножайте срок регистрации компании на количество ваших попыток ее зарегистрировать. Надеюсь статья была полезна. Если возникнут вопросы задавайте.

      Почему выгодно регистрировать компанию в другой стране

      В условиях текущей действительности, предпринимателям с постсоветского пространства, в том числе, из России приходится все чаще задумываться об оптимизации своих рисков, в том числе налоговых, связанных с выводом операционной деятельности и активов за пределы привычной юрисдикции.

      Под влиянием растущего давления со стороны налоговых и контролирующих органов, а также недружественно настроенных конкурентов и кредиторов предприниматели в качестве одного из наиболее эффективных способов по защите активов видят фонды, трасты и фаундации.

      Под активы подпадают движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, объекты роскоши, интеллектуальная собственность и т.д. Изложенный механизм исключает возможность неправомерного изъятия имущества у бенефициара.

      Стандартно наиболее оптимальной юрисдикцией для траста является Кипр. Обусловлено это отсутствием каких-либо налогов в отношении международных трастов на Кипре и низким уровнем административных расходов по поддержанию такой структуры. Cтоимость учреждения, как правило, cоставляет от 4000 EUR, включая гербовый сбор в размере 450 EUR и ежегодное поддержание структуры со второго года — от 3000 EUR.

      Сравнительно высокобюджетной опцией по защите активов является фаундация в Лихтенштейне. Данная структура может быть задействована не только с точки зрения перевода активов в доверительное управление, но также в качестве холдингового элемента, например, для целей внутригруппового финансирования.

      В отношении фаундации может быть применим режим «private investment structure», который предусматривает замену корпоративного налога на прибыль в размере 12,5% на фиксированный годовой сбор в размере 1900 CHF. Для сохранения данного режима фаундация не должна осуществлять коммерческой деятельности.

      Выше были рассмотрены структуры, направленные на защиту активов, но как же быть предпринимателю, основной задачей которого является ведение полноценной финансово-хозяйственной деятельности за рубежом? В свете тотальной деоффшоризации и автообмена налоговой информацией классические безналоговые юрисдикции уже долгое время как не являются тихими и безмятежными гаванями для ведения бизнеса. Исходя из этого, на текущий момент наиболее жизнеспособные структуры, которые могут в определенной степени использоваться как безналоговые, находятся в Гонконге, ОАЭ, CША и Эстонии (если рассматривать ЕС).

      Гонконг примечателен своим территориальным принципом налогообложения, в соответствии с которым, корпоративным налогом по ставке 16,5% облагается только та прибыль, которая получена из источников в Гонконге. Во всех остальных случаях компания может работать без налогов. При этом учредителю нет необходимости снимать офис и нанимать местных работников. Компанией можно управлять удаленно. Такая структура подходит для работы с азиатским, европейским и американским рынками.

      В среднем, в зависимости от состава услуг, стоимость LTD компании начинается от 1400 USD.

      Трендом последних 2-3 лет по праву считаются компании в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ). Этому способствует и благоприятный инвестиционный климат в стране, а также отсутствие ОАЭ в официальных списках стран, не рекомендованных для сотрудничества. Изначально у предпринимателей был выбор между оффшорными компаниями и структурами в свободных экономических зонах (СЭЗ) ОАЭ. В данном случае определяющим фактором являлась география планируемой деятельности компании.

      Как известно, местная оффшорная компания не может работать на внутреннем рынке. Однако, на сегодняшний день, для иностранного инвестора доступен только один оптимальный тип компаний, которые находятся в СЭЗ.

      Данные структуры беспрепятственно могут работать как на внутреннем, так и на международных рынках, не требуют участия местного акционера, предоставляют право бенефициару и членам его семьи в получении резидентских виз. С точки зрения обслуживания в банках такие структуры могут рассчитывать на более лояльные условия, чего нельзя сказать о местных оффшорных компаниях.

      Стоимость компании в СЭЗ зависит от таких факторов, как отдаленность от Дубая и Абу-Даби, состав услуги, вид планируемой деятельности компании. В среднем стоимость регистрации начинается от 7500 USD.

      Более того, некоторые штаты позволяют иностранным инвесторам сохранить определенную степень конфиденциальности по средствам закрытых реестров.

      Определенное число предпринимателей все еще не готовы кардинально менять парадигму своего бизнеса путем регистрации компаний в отдаленных юрисдикциях, и предпочитают уже знакомую и привычную Европу. Среди стран ЕС Эстония едва ли не единственная страна, которая может предложить инвесторам безналоговый режим. Эстонская модель налогообложения предполагает, что прибыль, полученная компанией, не облагается корпоративными налогами до момента ее распределения в качестве дивидендов. Данная система вкупе с масштабной цифровизацией экономики делает Эстонию одну из наиболее привлекательных юрисдикций в ЕС для начала бизнеса. Процесс открытия и обслуживания компании максимально упрощен и производится через электронный регистр.

      В качестве конкурентного преимущества бенефициар компании получает право подать прошение на получение ВНЖ, если компания работает более 6 месяцев.